如何识别隐性负债
大家好，今天来为大家解答如何识别隐性负债这个问题，包括如何隐藏负债也一样很多人还不知道，因此呢，今天就来为大家分析分析，现在让我们一起来看看吧！
怎样识别客户的隐性负债
隐性负债指的是未在企业或者个人的征信报告中体现出来的负债，他没有记在资产负债表中，但是会随着时间的推移或者某种因素的改变而逐渐显性化的债务，这种显性化可能会造成成长时间内企业盈利能力逐步下降，在企业融资的过程中，遇到提供虚假的财务报表或者刻意隐瞒额度是常有的事情，如果没有及时发现，将会产生比较严重的后果。
一、隐性负债的形式
1、小贷
2、民间借贷
3、典当
4、同行借贷
5、亲朋好友借款
6、民间非征信机构借款
7、因不良嗜好引起的社会渠道高利贷
二、怎样识别隐性负债
1、征信
（1）查询次数
隐性负债一般来说比较隐蔽，在征信中很难被查询出来的，但是我们可以通过征信末尾的查询记录，得知借款人最近三个月内的征信查询次数，从而大致推断出借款人最近的资金状况，查询次数越多，代表企业资金越短缺；
（2）征信主体
查询企业或者个人的征信报告的主体是否存在非银行机构，异地机构等等，企业贷款机构的变动的情况是怎样的；
（3）民间借贷信息
还可以通过大数据征信可以查询到客户以及企业关于民间借贷的相关信息，客户是否有二次抵押给非银行机构的记录等等；看企业每月贷款余额的变动趋势，是否逐渐减少，核实其减少的原因。
以此分辨出企业的大致的资金状况，对其借款动机也有一定的解读作用。
2、客户的银行流水
个人客户的银行流水是体现小微客户日常经营活动的重要材料，很多小额贷款在征信中无法体现，但是可以从银行流水中体现。
（1）固定流入流出
有的客户流水上会出现固定时间、固定频率的扣款，或者大笔金额流入，如果出现这种情况，一定要引起注意，调查清楚原因，并要求客户给出合理解释，并将客户的解释与实际调查进行验证，看看是否是民间借贷。
（2）大额资金往来
查清楚流水中是否存在单笔大额资金往来，对其资金往来与与日常经营状况进行对照，并查看交易对象与业务是否存在关联关系，如果交易明细中出现了类似于小额贷款公司，或者其交易对手是否含有以下名称，如“投资”、“担保”、“典当”、“民间”等等，说明客户很有可能有其他借款或者存在民间借贷交易。
（3）到期日前后的银行流水
针对已经结清的历史负债，到期日前后的银行流水情况进行重点调查，看金额是否接近应还金额的外来资金进账，如果是，很有可能是客户在偿还先前负债时发生的其他未披露借款。
（4）查找疑点
详细检查企业主要账号以及时控人个人账号的银行流水，挖掘存在的疑点（比如类似倒贷、还款、付息行为的流水痕迹等作为疑点），以疑点为线索（出发点），查找企业的隐性负债，如果实在查不出来可以设计一套话术陷阱，听过询问负责人或相关财务人员的方式炸出关键信息。
3、客户的财务报表
核实应付账款、预收、其他应付款科目发生的明细，通过应付、应收、预收、预付等往来科目的深入分析发现是否存在疑点，“隐性负债”在财务报表中往往以其他应收款、其他应付账款两个科目出现（以“其他应付账款”为主）。
认真了解其他应付账款的收款方是否为借款人上游客户，客户群体是否与合同相符以及是否存在自然人的大额往来挂账等等。
对于不合理的应付账款，需要进一步核查母公司的合并报表。
同时，财务费用与净利润，等等也是隐性负债的主要科目，尤其是内部使用的年度经营数据汇总表等等较为全面系统的内部表单。
“销售收入”也是重要观察窗口，注意查看报表中企业销售收入前后有没有存在不合理的变动。
4、认真核实客户资产
查询借款人或者其财务人员的个人卡，很多民间借贷走的就是企业主或者财务人员的个人卡。
保持一定的敏感性，对于财务人员尤其是财务经理流动频繁、财务人员尤其是出纳超出配置等一些不合理现象保持合理地存疑。
在尽调的时候记得要亲自去银行打印贷款卡查询记录，对照过往抵押记录来看贷款卡查询信息上的“已结清贷款记录”如果企业隐瞒了过往负债或现有负债，抵押记录上一定是有蛛丝马迹可循的。
5、借款人怎么发家的以及社交圈
还要核实一下老板资产的形成过程，他是怎么发家的，他以前有没有从事民间借贷的历史，他的资产积累是多少，关联企业的利润有多少。
还要注意调查借款人的社交圈，人脉生意可能会存在关键人脉的隐性负债，越是利润丰厚的人脉性生意越有可能存在隐性投资。
调查一下客户的亲戚家人与他来往比较密切的朋友有没有从事这方面的经历或者正在从事借贷这方面的工作，如果有借款人有一定概率存在隐性负债（这个还是要靠调查，不能直接下定义）。
6、了解客户，作出判断
从实际控制人或者经营者的访谈时获得软信息验证：
事先调查客户有无什么不良嗜好，有无铺张浪费喜好请客购买奢侈品的消费习惯，客户投资习惯上是否过于激进，拥有什么样消费理念，为人性格，个人品行以及家庭是否和睦等等，从而对客户形成一个基础判断；
在现场调查也就是在与客户正式见面之后，要学会仔细观察客户，比如客户的神态举止，整个人的精神面貌等等。
结合财务报表中存疑的地方对借款人进行当面询问，最好是猝不及防的一问，不要给借款人太多的反应时间，同时注意看借款人的微表情，看看他有没有面露慌张眼神躲闪回避或者其他不自然的反应，通常人下意识的反应是最真实的。
还有，如果与借款人第一次见面借款人就表现得过分恭敬，将自己一开始就放在一个特别卑微的位置上的话，信贷员一定不要被这种假象所迷惑，因为有些时候客户在借贷前越恭敬，很有可能在借贷之后就会立马判若两人。
换句话说，他现在有多卑微，等到位置对调的时候，去催还欠款的时候只会比他更卑微。
银行怎么知道企业隐性负债有这些方式!
现在小微企业申贷越来越难了，银行贷款门槛高，所以很多会通过各种各样的办法筹钱，有一些并不会显示在负债里面，这叫隐性负债，其实会影响银行贷款，那么银行怎么知道企业隐性负债？主要是通过这些方式。
1、财务报表申请企业贷款，银行会要求企业提供财务报表，如果没有或者弄虚作假，一旦被查出就会被拉入黑名单内，而通过财务报表，可以查看企业的经营状况，隐性负债一般会体现在预收账款和其他预付账款内，收款人是不是上游供货方，然后再结合其他的凭证一起判断。
2、银行流水
企业会在银行开立结算账户，所以通过银行流水可以查看是否有大额往来，然后再结合企业的销售和进货的单据，判断是否有异常的支出，如果有隐性负债，每个月会有固定支出用于还账，这样就值得进一步查证。
3、抵押或质押
企业名下的资产需要提供相关的凭证，如果有质押或抵押，表示有隐性负债，所以企业的房产证、土地证、车辆登记证等是重点审查的对象。
4、征信报告
企业征信内会显示信贷记录，如果有频繁的申贷或者担保记录，表示有隐性负债，会影响贷款成功率。
总之，小微企业申请银行贷款需要提供大量的申请资料，银行会通过各种手段进行审核，一旦发现异常情况则会直接拒绝贷款。
关于如何识别隐性负债的内容到此结束，希望对大家有所帮助。