风险资产比率如何计算公式
大家好,关于风险资产比率如何计算公式很多朋友都还不太明白,不过没关系,因为今天小编就来为大家分享一下,相信应该可以解决大家的一些困惑和问题!
负债比率计算公式
负债比率计算公式:资产负债率=(负债总额/资产总额)×100%。其中负债总额是指公司承担的各项负债的总和,包括流动负债和长期负债;资产总额是指公司拥有的各项资产的总和,包括流动资产和长期资产。
负债比率是企业全部负债与全部资金来源的比率,用以表明企业负债占全部资金的比重。负债比率是指债务和资产、净资产的关系,它反映企业偿付债务本金和支付债务利息的能力。
分析角度不同,对资产负债率的高低看法也不相同。债权人认为资产负债率越低越好,该比率越低,债权人越有保障,贷款风险越小;从股东的角度看,如果能够保证全部资本利润率大于借债利率,则希望该指标越大越好,否则反之;从经营者角度看,负债过高,企业难以继续筹资,负债过低,说明企业经营缺乏活力;因此从财务管理的角度,企业要在盈利与风险之间作出权衡,确定合理的资本结构。
指标的分析
(一)、比率升高或较高时
1、优点:
a、企业生产经营资金增多,企业资金来源增大;
b、企业自有资金利用外部资金水平提高,自有资金潜力得到进一步发挥。
2、缺点:
a、资金成本提高,长期负债增大,利息支出提高;
b、企业风险增大,一旦企业陷入经营困境,如货款收不回,流动资金不足等情况,长期负债就变成了企业的包袱。
(二)、比率降低或较低时
1、优点:
a、企业独立性强;
b、企业长期资金稳定性好。
2、缺点:
a、企业产品利润率低;
b、企业产品利润率高,企业自有资金利润率大于银行利率,而企业没有充分利用外部资金为企业创利;
c、也有可能出现流动负债过高,企业生产经营过程资金结构不稳的情况。
这个比率对于债权人来说越低越好。因为公司的所有者(股东)一般只承担有限责任,而一旦公司破产清算时,资产变现所得很可能低于其账面价值。所以如果此指标过高,债权人可能遭受损失。当资产负债率大于100%,表明公司已经资不抵债,对于债权人来说风险非常大。
资产负债率反映债权人所提供的资金占全部资金的比重,以及企业资产对债权人权益的保障程度。这一比率越低(50%以下),表明企业的偿债能力越强。
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资本与加权风险资产比率的计算公式
风险权数(风险系数):0%、10%、20%、50%、100%;
表内风险资产=表内资产×风险权数;
表外风险资产=表外资产×信用转换系数×表内相同性质资产的风险系数;
总风险资本比率=资本/加权风险资产
=(核心资本+附属资本)/(表内风险资产+表外风险资产)
=一级资本比率+二级资本比率
巴塞尔协议要求商业银行的核心资本占资本总额的最低比率为50%,附属资本不能超过核心资本,附属资本中长期次级债务不能超过核心资本的50%。同时还规定,从事国际业务的商业银行的总风险资本比率应当达到8%,其中一级资本比率不低于4%,否则表明该银行资本不足,可能会导致经营风险,危及银行安全。
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