如何做好农商行稽核工作
本篇文章给大家谈谈如何做好农商行稽核工作，以及农商行存在的主要问题对应的知识点，文章可能有点长，但是希望大家阅读完，希望可以解决了您的问题。
如何发挥农商行内审职能
内审工作为揭示农商行风险提供了保障，这与农商行风险防范目标是一致的。加强审计监督，维护金融稳定，是内审工作的最终目标，也是审计监督的立足点和出发点。未来银行业的竞争很大程度上是风险管理能力的较量，因此，建立一套完善的风险控制、预警体系，特别是运用内部审计这一行之有效的内控手段，对化解农商行风险，维护农村金融稳定，是十分必要的。为了满足农商行发展需要，农商行内审工作要从传统的“查找问题——揭露问题——进行处罚”模式，转而向风险管理审计转化。要注重开展内控审计、风险管理审计等新的审计项目，向风险管理审计和现代银行发展治理审计方向延伸。在实施审计前，农商行应向被审计单位送达审计通知书，并做好必要的审计准备工作。对被审计单位审计人员应当先深入调查、了解情况，不仅要评估内控制度，还要评估控制环境和经营风险，通过风险评估确定审计重点，采用抽样审计等方法，对其经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性进行测试。在审计过程中，审计人员可以运用审核、观察、询问、分析性复核等方法，获取充分、相关、可靠的审计证据，以支持审计结论和建议。审计的基本工作方式是走访、询问，召开座谈会、检查会计账务以及其他相关资料，而农商行的具体经济活动应该通过各自的会计账务予以反映和揭示。通过检查这些会计账务，可以了解被审计单位的基本情况。同时，实施审计时，在程序上分为两个步骤：首先是符合性测试，即对该被审计单位的内部控制系统进行考察，评估其效能；其次是实质性测试，即通过符合性测试，对被审计单位的内部控制系统有一个初步的评估，从而确定重点检查的环节和内容，并着手进行详尽的审查。以上两个方面，特别是后者，为农商行审计揭示金融风险并发挥作用提供了直接路径。在实施必要的审计程序后，一方面，审计人员应当及时向被审计人员和单位进行反馈，提出审计所查出的问题和查出问题的依据。另一方面，审计人员应及时向上级出具审计报告，报告内容应当做到客观、完整、清晰、具有建设性，并体现重要性原则。审计结束后，内审部门应对审计所发现的问题及时下发审计意见书，协调督促审计所发现问题的整改落实，并进行后续审计。农商行内审工作应更多地关注固有风险和控制风险，关注各项经营风险以及为降低经营风险所进行的各项管理活动。一是通过稽核检查，多角度发现和揭示体现管理的制度、流程、岗位、职责、系统、操作等方面存在的问题、缺失和风险隐患，整体评价被稽核单位业务运营中的风险。如信用风险方面，按照信贷业务流程，划分信贷业务稽核的环节，逐项分析和评估风险，对隐含的风险给予提示；操作风险方面，以柜面案件防范为着力点，关注现金、重要空白凭证、账户和印鉴管理、内外部资金清算等具有特殊性的业务活动，将操作层面发现的缺失上升到全局角度和管理职能层面进行分析和解决问题。二是着重以业务和产品流程为对象相应地改进稽核检查流程，通过对所抽取样本的实质性测试，分析梳理各业务活动整个前、中、后台的流程，判断和评估其内部控制是否全面、充分、有效。三是定期组织业务评审，评估相关业务条线的运营管理风险状况，揭示全局性、系统性的风险隐患及产生新风险的环境因素。四是从完善体制、机制和制度层面对审计发现的问题进行深层次分析研究，并积极寻求从源头上和根本上解决问题的方法，真正从报告使用者的角度，从决策者的层面提出富有针对性、可操作性和时效性的意见和建议，切实提升审计成果质量促进审计成果运用，推动管理层对全行业务的研究判断。五是采取风险防范前移策略，充分发挥稽核的咨询功能。及时发现和揭示潜在风险并将其控制在萌芽阶段，在不损害独立性的前提下，前移稽核行为，积极参与新系统上线和新产品、新业务开发的论证评审，针对其流程、制度、风险识别和控制发表咨询意见。
谈谈你对稽核工作的认识
稽核是稽查和复核的简称，是稽查和审核的意思。审计在银行的传统说法称为稽核，是指对经济活动的监督检查。稽核工作是农村金融机构发展的“防火墙”，在风险监督管理中充分发挥了作用。
稽核工作本身对从业人员要求很高，要求具备管理、财务、法律等综合知识，对经营有深刻了解和实际经验，知晓运营管理和财务管理，精通内部控制制度和相关业务流程，有较强的沟通、协调能力以及强烈的事业心。稽核的工作性质，决定了稽核人员不仅专业知识要过硬,而且还必须具备一定的超前防范意识和丰富的实务经验。所以，作为稽核人员，更加不能停止学习的步伐，要随着时代的发展不断与时俱进。
稽核审计的工作大致可以概括为：监督所在单位是否将国家法律、法规，省联社业务工作方针政策、内部控制制度及规章办法有效贯彻落实；保证各项业务的健康开展；揭露、防范各种违规、违法、违纪和经济犯罪行为；反馈各项业务活动中有价值的信息，提供决策参考建议。负责对辖内（网点）各项业务经营及管理的合规性、风险性和效益性进行检查、监督和评价。稽核审计部门可根据不同的稽核审计任务，采取现场稽核、非现场稽核；常规稽核、专项稽核；定期稽核、不定期稽核等不同的稽核审计形式。
作为稽核审计工作人员应实事求是、依法办事。必须严格遵循审计工作规范，认真履行深入实际、客观公正、清正廉洁、遵章守纪、谦虚谨慎、保守秘密的原则。除了这些基础的工作原则必须遵守外，还要具备敏锐的观察能力，精准的写作水平，对审计报告的每一个用字都要谨慎严谨。稽核审计部的所有员工都在不断努力，希望通过稽核审计，能纠正错误、揭露矛盾，对提高业务水平，促进农商银行稳定高效发展起到积极的作用。
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