奖金如何发放个税最少
大家好，今天给各位分享奖金如何发放个税最少的一些内容，其中也会对奖金收入怎么扣税进行介绍，如果能碰巧解决你现在面临的问题，别忘了关注本站，现在就马上开始吧！
奖金超过多少交个人所得税
到年尾很多员工最期待的就是单位的年终奖金,它是对自己工作的一个奖励,也是自己的福利之一。但是拿到年终奖金之后还需要缴纳个人所得税,那么,年终奖金个人所得税率是多少?下面小编来为你解答,希望对你有所帮助。
一、年终奖金需缴纳的个人所得税率是多少?级数全年应纳税所得额换算全月应纳税额所得额税率
1不超过36000元的部分不超过3000元的3%
2超过36000元至144000元的部分超过3000元至12000元的部分10%
3超过144000元至300000元的部分超过12000元至25000元的部分20%
4超过300000元至420000元的部分超过25000元至35000元的部分25%
5超过420000元至660000元的部分超过35000元至55000元的部分30%
6超过660000元至960000元的部分超过55000元至80000元的部分35%
7超过960000的部分超过80000元的部分
二、年终奖个人所得税计算公式
1、全年一次性奖金收入÷12=商数(按照商数查找相应的适用税率A和速算扣除数A)
2、应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率A-速算扣除数A。
注:本表所称全月应纳税所得额是指依照本法的规定,以每月收入额减除费用叁仟元伍佰元后(外籍人员按肆仟捌佰元)的余额或者减除附加减除费用后的余额。
年终奖个人所得税申报的方法
网上申报当月工资薪金和年终奖的个税,同一个人应同时录入两条申报记录,所得项目为“正常工资薪金”和“全年一次性奖金收入”,分别填列对应的“收入额”等项目进行申报。进行年终奖申报个税时需要注意以下几点:
(一)进行“年度奖金”申报时,必须填写“当月发放工资金额”,该数字是作为判断年度奖金计算的依据。如果实际当月有发放工资但在进行“年度奖金”申报的时候不填写或填写“正常月薪收入”为0的,则会导致年度奖金税额计算错误造成少缴税款。
(二)“年度奖金”申报仅计算年度奖金收入的税额,不包括正常月薪收入税额计算。如果当月申报的收入包括正常月薪收入和年度奖金的,则正常月薪收入应另行按“正常月薪收入”进行申报。
(三)“年度奖金”申报中所填写的人员“当月发放工资金额”应和“正常月薪收入”申报中填写的金额一致。
年终奖金需缴纳的个人所得税率是多少?你可以结合自己拿到的年终奖金算一算个税是多少,不管如何都记得不要其他偷税、漏税。对于年终奖金需缴纳的个人所得税方面有存在比较大的疑问的时候,你可以在线询问律师。
以上便是小编为大家整理的相关知识,相信大家通过以上知识都已经有了大致的了解,如果您还遇到什么较为复杂的法律问题,欢迎登陆进行律师在线咨询。
年终奖怎么报税最少税
又到了一年年底，有些让人羡慕的公司，开始准备发放年终奖了。今天给大家从税务的角度聊一下年终奖如何处理才能少交税的问题。建议大家认真观看，因为如果不慎选错了计税方式，可能要多交好几千税款。
首先说明一下，今天要聊的年终奖，是相对狭义的年终奖，其确切的税务名词叫:全年一次性奖金。根据有关规定，全年一次性奖金具体包括:
而诸如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等等，不属于全年一次性奖金范畴，需要并入当月工资、薪金计算缴纳个人所得税。依据财税〔2018〕164号和财政部税务总局公告2021年第42号规定，居民个人取得全年一次性奖金，在2023年12月31日前，可以选择单独计税，也可以选择并入综合所得计税。
选择不同的计税方式，对应的税率和需要缴纳的个税税款可能有很大差别。所以大家有必要提前了解相关知识，并进行一些筹划，毕竟年终奖算对，到手工资立马多几千。
选择不同计税方式带来的纳税差异，我们用案例给大家相对形象的说明一下:小明，2022年取得扣除三险一金后的综合所得收入为7.2万元，专项附加扣除1.2万元，年终奖4.8万元。不考虑其他情况的前提下，小明的年终奖是并入综合所得划算，还是选择单独计税划算?
1、如果小明选择并入综合所得
小明需要缴纳的个税税额=(72000+48000-60000-12000)×10%-2520=2280元。
2、如果小明选择单独计税
小明需要缴纳的个人所得税分为两个部分，一部分是综合所得，一部分单独计税的全年一次性奖金。
其中，综合所得需要缴纳的个税=(72000-60000-12000)×3%-0=0元。
全年一次性奖金单独计税需要缴纳的个税=48000×10%-210=4590元。
注:具体计算方式为，先将48000除以12，得出4000元。再将4000元对照《按月换算后的综合所得税率表》，找适用税率和速算扣除数，然后按公式计算得出结果。经过测算，小明选择将年终奖并入综合所得更划算，能够少交个税=4590-2280=2310元。
也有的时候，选择单独计税更划算，我们再用个例子给大家展示下:
小白，2022年综合所得收入19.2万(扣除三险一金后)，专项附加扣除1.2万，全年一次性奖金4.8万。小白应该如何选择年终奖的计算方式呢?
1、如果小白选择并入综合所得
小明需要缴纳的个税=(192000+48000-60000-12000)×20%-16920=16680元。
2、如果小白选择单独计税
小白需要缴纳的个税=综合所得需要缴纳个税+年终奖单独计税需要缴纳的个税=(192000-60000-12000)×10%-2520+48000×10%-210=9480+4590=14070元。
经过测算，小白选择年终奖单独计税更划算，能够少交个税=16680-14070=2610元。
通常而言，中低收入群体选择并入综合所得更划算，高收入群体选择单独计税更划算。另外虽然这里计算比较复杂，大家在个税汇算实际操作的时候其实很简单，只需要分别在申报系统里测试一下单独计税和并入综合所得计税的结果，然后选择交税少的方式即可。
同时，关于全年一次性奖金，还需要说明三个事情:
1、建议大家在单位代扣代缴阶段，选择单独计税。这样在次年个税年度汇算的时候，还可以重新选择是单独计税还是并入综合所得。
2、如果年终奖选择单独计税，正好卡在临界点(雷区)的话，可以考虑用分别考核、分别核算、分别发放的形式，将全年一次性奖金拆分为两个金额。
3、单独计税方式一年只能用一次，其他奖金需要并入当月工资薪金计算个税。4、年终奖的具体筹划，可以参照下方思路:
(1)根据计算的应纳税所得额来确定，如果计算结果≤0，选择并入综合所得更划算。
(2)如果应纳税所得额结果>36000元，为了避开雷区，可进行必要的年终奖和工资分配，分配的年终奖选择单独申报更划算。下表供参考:内容到此结束，如果本次关于奖金如何发放个税最少的分享解决了您的问题，那么我们由衷的感到高兴！