进货发票如何正确入账？

本篇文章给大家谈谈进货发票如何正确入账？的知识点，文章可能有点长，但是希望大家阅读完，希望可以解决了您的问题。

增值税进项发票如何入账

收到增值税进项发票，要先做票面审核，无误以后，要直接到增值税发票的认证平台进行查验，并做认证工作。

认证完成以后，可以直接入账操作。

如果用于生产经营，可以直接做进项税，

借：库存商品或管理费用，

借：应交税费—应交增值税（进项税），

贷：银行存款。

如果购入商品用于福利等非生产经营项目，进项税不能进行抵扣，要做转出处理。

借：库存商品或管理费用，

贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）。

供货方开出的发票跟实际有差距如何入账

1、如题所述，如下会计处理给予提问者参考（暂忽略增值税）：

a、在每月收到货物并验收入库后，按照仓库所填制的入库单编制会计分录：

借：原材料等会计科目

贷：应付账款-暂估

b、在收到发票后，先冲减暂估，暂按发票编制会计分录：

借：原材料等会计科目（负值）

贷：应付账款-暂估（负值）

借：原材料等会计科目

贷：应付账款-供应商

c、同时，对未取得发票的部分继续进行暂估处理：

借：原材料等会计科目 5000

贷：应付账款（暂估） 5000

d、在6月取得相应发票后，依上述方式处理则可；

2、以上仅供参考，请予结合实际情况再做判断。

OK，关于进货发票如何正确入账？的内容到此结束了，希望对大家有所帮助。