应收账款的管理措施有哪些？

本篇文章给大家谈谈应收账款的管理措施有哪些？的知识点，文章可能有点长，但是希望大家阅读完，希望可以解决了您的问题。

企业应收账款的日常管理需要注意哪些工作

1、应收账款的跟踪评价

应收账款一旦形成，企业就必须考虑如何按时足额收回欠款而不是消极地等待对方付款，应该经常对所持有的应收账款进行动态跟踪分析。加强日常监督和管理，要及时了解赊销者的经营情况、偿付能力，以及客户的现金持有量与调剂程度能否满足兑现的需要，必要时企业可要求客户提供担保。

2、加强销售人员的回款管理

销售人员应具有以下习惯：货款回收期限前一周，电话通知或拜访客户，预知其结款日期；回收期限前三天与客户确定结款日期；结款日当天一定按时通知或前往拜访。企业在制定营销政策时，应将应收账款的管理纳入对销售人员考核的项目之中，即个人利益不仅要和销售挂钩，也要和应收账款的管理联系在一起。

3、定期对账，加强应收账款的催收力度

要形成定期的对账制度，每隔三个月或半年就必须同客户核对一次账目，并对因产品品种、回款期限、退还货等原因导致单据、金额等方面出现的误差进行核实。对过期的应收账款，应按其拖欠的账龄及金额进行排队分析，确定优先收账的对象。同时应分清债务人拖延还款是否属故意拖欠，对故意拖欠的应考虑通过法律途径加以追讨。

4、控制应收账款发生，降低企业资金风险

在购销活动中，要尽可能地减少赊销业务。一般宁可采取降价销售，也不要选择大额的赊销，企业可选择：购货方承兑汇票支付方案；货款回收担保方案及应收账款风险比较选择方案。总之要尽量压缩应收账款发生的频率与额度，降低企业资金风险。一般情况下应要求客户还清前欠款项后，才允许有新的赊欠，如果发现欠款过期未还或欠款额度加大，企业应果断采取措施，通知有关部门停止供货。

5、计提减值准备，控制企业风险成本

按照现行会计准则和会计制度的规定，企业根据谨慎性原则的要求，应当在期末或年终对应收账款和存货进行检查，合理地预计可能发生的损失，对可能发生的各项资产损失计提减值准备和坏账损失，以便减少企业风险成本。

6、建立健全公司机构内部监控制度

完善的内部控制制度是控制坏账的基本前提，其内容应包括：建立销售合同责任制，即对每项销售都应签订销售合同，并在合同中对有关付款条件作明确的说明；设立赊销审批职能权限，企业内部规定业务员、业务主管可批准的赊销额度，限额以上须经领导人审批的职级管理制度；建立货款和货款回笼责任制，可采取谁销售谁负责收款，并据以考核其工作绩效。企业应针对应收账款在赊销业务中的每一个环节，健全应收账款的内部控制制度，努力形成一整套规范化的应收账款的事前、事中、事后控制程序。

企业收缴应收款的措施哪些

企业收缴应收款的措施哪些如下:

企业收缴应收款是企业日常经营中的一个重要环节，对企业的资金流和经营状况有着重要的影响。为了有效地收缴应收款，企业需要采取一系列措施，以确保应收款项能够及时到账，维护企业的正常经营和发展。以下是企业收缴应收款的措施：

1.建立健全的应收账款管理制度

企业应建立完善的应收账款管理制度，明确应收账款的收款时间、收款方式、收款人员等相关事项。制度应包括应收账款的核对、催收、跟踪等具体流程和措施，以确保应收账款的及时回笼。

2.及时开具发票

企业应及时开具发票，并确保发票的准确性和合法性，以便客户及时付款。同时，企业应加强对发票的管理，避免发票丢失或被篡改。

3.加强客户信用管理

企业应对客户的信用状况进行评估，建立客户信用档案，对信用较差的客户采取授信限制措施，避免应收款的风险。同时，企业应定期对客户的信用状况进行跟踪，及时调整信用额度。

4.采取催收措施

企业应及时对逾期未付款的客户进行催收，采取电话、短信、邮件等多种方式进行催收。对于一些拖欠时间较长的客户，企业应采取更加强力的催收措施，如通过法律手段进行追讨。

5.加强内部管理

企业应加强内部管理，确保应收账款的管理、催收等工作得到有效的执行。同时，企业应建立完善的内部审核机制，对应收账款进行定期审核，及时发现问题并采取相应的措施。

6.优化收款方式

企业应根据客户的需求和支付习惯，选择合适的收款方式。如采用网银、支付宝等电子支付方式，可以提高收款效率和准确性，避免因人为因素导致的错误和延误。

企业收缴应收款需要采取一系列措施，从建立完善的管理制度、加强客户信用管理、采取催收措施、加强内部管理、优化收款方式等方面入手，确保应收款项能够及时到账，维护企业的正常经营和发展。

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