其他货币资金包括哪些明细科目？

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其他货币资金的明细科目有银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、外埠存款和存出投资款。

银行汇票存款的提示付款期限为自出票日起一个月，收款人或持票人超过付款期限提示付款的，银行不予以受理。持票人向银行提示付款时，必须同时提交银行汇票和解讫通知，缺少任何一项，银行不予以受理。

对于银行本票存款，收款人或持票人只需拿着银行本票就可以去出票银行支取现金了。银行汇票存款和银行本票存款都可以用来背书转让的，但是背书转让的金额不得高于票面的实际金额。信用卡存款里面的存款是从公司“基本账户”划拨进去的，不准将现金直接存进去。

公司可以用来采购商品，但是采购金额不得超过10万，不得用来支取现金。其他货币资金是指企业除现金、银行存款以外的其他各种货币资金。包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用卡保证金存款以及存出投资款等。

外埠存款是企业到外地进行临时零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户款项；银行汇票存款是企业为取得银行汇票按照规定存入银行的款项；银行本票存款是企业为取得银行本票按照规定存入银行的款项；信用卡存款是企业为取得信用卡按照规定存入银行的款项。

信用证保证金存款是企业存入银行作为信用证保证金专户的款项；存出投资款是指企业已经存入证券公司但尚未进行投资的货币资金。

其他货币资金是指企业除现金和银行存款以外的货币资金.它包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款、信用卡存款、存出投资款.

1、银行汇票存款:单位和个人各种款项的结算,均可使用银行汇票.银行汇票可以用于转账,填明"现金"字样的银行汇票也可以用于支取现金.

2、银行本票存款:单位和个人在同票据交换区域需要支付的各种款项,均可使用银行本票.银行本票可以用于转账,注明"现金"字样的银行本票可以用于支取现金.

3、外埠存款:外埠存款是指企业到外地进行临时或零星采购时,汇往采购地银行开立采购专户的款项.

存出投资款:存出投资款是指企业已存入证券公司但尚未进行交易性金融资产的现金.

其它货币资金的核算分录

1、外埠存款

外埠存款是指企业到外地进行临时或零星的采购时,汇往采购地银行并开立采购专户的款项.采购资金存款不计利息,除采购员差旅费可以支取少量库存现金外,一律转账.采购专户只付不收,付完结束账户.

①企业将款项委托当地银行汇往采购地开立专户时:

借:其他货币资金--外埠存款

贷:银行存款

②企业收到采购员交来发票账单等报销凭证时应作如下分录:

借:材料采购(或原材料;在途物资)

应交税费--应交增值税(进项税额)

贷:其他货币资金--外埠存款

③采购地银行将多余款项转回当地银行结算户时:

借:银行存款

贷:其他货币资金--外埠存款

2、银行汇票存款

银行汇票存款是指企业为了取得银行汇票,按照规定存入银行的款项.

①企业取得银行汇票后,根据银行盖章退回的委托书存根联作分录如下:

借:其他货币资金--银行汇票

贷:银行存款

②企业用银行汇票与销货单位结算购货款:

借:材料采购(或原材料;在途物资)

应交税费--应交增值税(进项税额)

贷:其他货币资金--银行汇票

③若有多余款项退回时,

借:银行存款

贷:其他货币资金--银行汇票

通过其他货币资金包括哪些科目核算的讲解,大家对于其它货币资金应该有了更多的了解,其它货币资金是一个会计科目,下面可以设置具体的明细科目,如银行汇票.本文所有的内容已经讲解完毕,更多的会计知识尽在官网,欢迎关注.

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