差旅费报销现金补付如何记账？

今天来为大家解答差旅费报销现金补付如何记账？这个问题，来为大家分析分析，现在让我们一起来看看吧！

报销差旅费补付现金怎么做会计分录

报销差旅费补付现金怎么做会计分录

一、采购员出差回来报销差旅费元,以现金补付差额,会计分录为:

借:管理费用(+差额)

贷:其他应收款

库存现金(差额)

二、其他应收款主要包括:

1、应收的各种赔款、罚款.如因企业财产等遭受意外损失而应向有关保险公司收取的赔款等;

2、应收出租包装物租金;

3、应向职工收取的各种垫付款项,如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费、房租费等;

4、存出保证金,如租入包装物支付的押金;

5、其他各种应收、暂付款项.

没有车票可以报销差旅费吗

根据《中央和国家机关差旅费管理办法》:

第二十三条城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销,订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销.

住宿费在标准限额之内凭发票据实报销.

伙食补助费按出差目的地的标准报销,在途期间的伙食补助费按当天最后到达目的地的标准报销.

市内交通费按规定标准报销.

未按规定开支差旅费的,超支部分由个人自理.

第二十四条工作人员出差结束后应当及时办理报销手续.差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车票、住宿费发票等凭证.

住宿费、机票支出等按规定用公务卡结算.

第二十五条财务部门应当严格按规定审核差旅费开支,对未经批准出差以及超范围、超标准开支的费用不予报销.

实际发生住宿而无住宿费发票的,不得报销住宿费以及城市间交通费、伙食补助费和市内交通费.

报销差旅费补付现金怎么做会计分录?根据我们的介绍,可以了解到企业员工出差,取得的各种原始凭证,是员工报销相关费用的重要凭证,员工报销的费用扣除借支的差旅费用,还需要企业支付员工的金额,可以直接计入管理费用/销售费用中的.

员工报销差旅费补付现金会计分录是什么

员工报销差旅费时，可计入管理费用科目核算，报销时还需补付现金，应如何做会计分录？

报销差旅费补付现金分录

职工小王报销差旅费6500元，补付现金500元，相应会计分录怎么做?

借：管理费用6500

贷：其他应收款6000

库存现金500

差旅费是什么？

差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。

差旅费包括：

交通费：出差途中的车票、船票、机票等;

车辆费用：如果是自带车辆，出差路上的油费、过路费、停车费等;

住宿费;

补助、补贴：误差补助、交通补贴等;

市内交通费：目的地的公交、出租等费用;

杂费：行李托运、订票费等

报销原则：

差旅费必须在各部门预算总额内控制开支，超预算不得开支。

员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。

员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算;

差旅费报销现金补付如何记账？的问题分享结束啦，以上的内容解决了您的问题吗？欢迎您再来本站了解知识哦！