应收账款保理的定义与作用是什么？

其实应收账款保理的定义与作用是什么？的问题并不复杂，但是又很多的朋友都不太了解，下面我们一起来看看这个问题的分析吧！

应收账款保理是指企业将应收账款转让给保理商，以获得融资、缓解资金压力，同时保理商还会提供包括账款管理、催收和坏账担保等服务的金融活动。

详细解释如下：

应收账款保理是一种金融手段，主要针对企业的应收账款进行管理。在企业的经营过程中，经常存在因销售产品或提供服务而产生的应收账款。这些应收账款会成为企业的资金占用，影响企业的现金流和运营效率。为了改善这一状况，企业可以选择将应收账款保理。

当企业选择应收账款保理时，它会将其持有的应收账款转让给保理商。保理商会对这些应收账款进行评估，并根据评估结果为企业提供融资服务。这样，企业可以立即获得一部分资金，减轻资金压力。保理商还会承担对应收账款的管理、催收工作，包括跟进账款到期情况、发送催款通知等，以确保账款的及时回收。

更重要的是，保理商还会提供坏账担保服务。这意味着，如果因为某些原因，部分应收账款无法收回，保理商将承担这部分损失。这对企业来说是一个重要的风险保障，因为它可以将坏账风险转移给专业的保理机构，从而更专注于自身的核心业务。

简而言之，应收账款保理是一种有效的金融手段，可以帮助企业优化现金流、提高运营效率，并降低坏账风险。通过转让应收账款给保理商，企业可以获得必要的资金支持，同时享受到专业的账款管理和催收服务。

应收账款保理的主要作用：

（一）低成本融资，加快资金周转。

保理业务的成本要明显低于短期银行贷款的利息成本，银行只收取相应的手续费用。而且如果企业使用得当，可以循环使用银行对企业的保理业务授信额度，从而最大程度地发挥保理业务的融资功能。尤其是对于那些客户实力较强，有良好信誉，而收款期限较长的企业作用尤为明显。

（二）增强销售能力。

由于销售商有进行保理业务的能力，会对采购商的付款期限作出较大让步，从而大大增加了销售合同成功签订的可能性，拓宽了企业的销售渠道。

（三）改善财务报表。

在无追索权的买断式保理方式下，企业可以在短期内大大降低应收账款的余额水平，加快应收账款的周转速度，改善财务报表的资产管理比率指标。

（四）融资功能。应收账款保理，其实质上还是一种利用未到期应收账款这种流动资产作为抵押从而获得银行短期借款的一种融资方式。

扩展资料：

保理业务应收账款风险规避具体措施：

1、对背景贸易真实性必须进行实质审查

在保理业务的办理过程中,保理商虽然在保理协议中会约定卖方应当提交基础交易合同、交货凭证等文件供其审查,要进行实质审查才能避免风险。

2、必须对单据原件进行审核

保理商在对贸易真实性进行审查时,必须要求卖方提供基础贸易合同、货物交付凭证、买方确认应收账款函件等文件的原件,并审核这些文件原件的真实性。

如果卖方不予配合的话,保理商将不能提交充足的证据证明贸易真实存在以及卖方确实履行了交货义务,从而其主张买方应支付应付账款的请求有可能得不到法律的支持。

3、不能将增值税发票作为卖方交货的凭证唯一证据

增值税发票在法律上却并不能作为卖方的交货凭证，在众多保理纠纷中,存在的一个共同点是保理商十分重视卖方提交的增值税发票:不仅根据增值税发票进行融资,而且将增值税发票作为主张买方支付应收账款的核心证据,甚至在很多情况下作为证明卖方已经履行交货义务的唯一证据。

4、必须由买方而不是卖方向保理商出具确认文件,来避免支付应收账款的争议

保理商都是要求卖方提供交货凭证、买方出具的确认函等文件,极少会有保理商直接向买方确认交货及应收账款情况。如果保理商仅依赖卖方取得买方出具的确认文件,则当卖方存在故意骗贷时,这就为卖方骗贷提供了方便。现实中不乏卖方伪造买方签章、伪造买方确认文件骗取保理融资的情况。

5、必须妥善保管好审核文件原件

在面对保理纠纷时,保理商面临的一个问题是无法提交基础交易合同、货物交付凭证、买方确认函等文件原件进行质证,原因是保理商在审核过该等文件后,

只是在复印件上加盖“与原件核对无误”的图章便将原件交还给卖方，在保理业务中,保理商必须妥善保管好审核文件原件,以作为产生纠纷时的凭证。

参考资料来源：百度百科—应收账款保理

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