如何编制银行存款余额调节表？

本篇文章给大家谈谈如何编制银行存款余额调节表？的知识点，文章可能有点长，但是希望大家阅读完，希望可以解决了您的问题。

如何编制“银行存款余额调节表”

1、在余额调节表中分别录入银行存款账面余额和银行对账单余额

2、核对会计账上的银行存款科目明细与银行对账单流水明细，并逐笔勾对；

3、对未勾对的再仔细检查是否存在会计上合并记账，如存在勾选对应的银行账单上的流水明细；

4、经过上述勾选后仍存在未勾选上的，分别填写在为银行已付单位未付、银行已收单位未收、银行未付企业已付、银行未收企业已收

5、经过上述操作后计算调节后余额，两者一致即为正确

扩展资料：

1、是在银行对账单余额与企业账面存款余额的基础上，各自加上对方已收本单位未收账项数额，减去对方已付本单位未付账项数额，然后编制“银行存款余额调节表”验证经过调节后的存款是否相等的方法。如果相等，表明企业和银行的账目没有差错：反之，说明记账有错误，应进一步查明原因，予以更正；

2、银行存款余额调节表只能起到核对账目的作用，不得用于调整银行存款账面余额，不属于原始凭证，银行存款余额调节表是一种对账记录的工具，并不是凭证;如果余额相等，则一般没错;否则可能存在未达款项，或者记录错误。

参考资料来源：

百度百科——银行存款余额调节表

如何编制和检查银行存款余额调节表以确保账面一致

在财务核对中，余额调节表的制作尤为重要。当银行存款日记账与对账单出现不一致时，除了校验记账错误，往往还涉及到未达账项的处理。

未达账项是由于银行与企业之间交易凭证传递的时间差，一方已记录但对方尚未入账的情况。具体而言，它包括：企业已收款但银行未记账的款项，企业已付款而银行未付款，银行已收款企业未收到通知，以及银行已付款企业未收到通知这四种。

为了确保双方余额一致，我们需要编制银行存款余额调节表。它列出了企业银行存款日记账余额、银行对账单余额，以及经过调整后的存款余额。通过对比，我们能发现并纠正潜在的记账错误，确保双方账目准确无误。

然而，编制调节表的目的是核对而非更改账面金额，只有在收到完整的结算凭证后，才可调整账面。一旦发现不平衡，首先要确认是否为数据输入错误或信息传递问题。例如，我根据提供的数据计算，银行余额为508000元加64000元等于572400元，而企业余额为535000元加50000元减去1000元后为584000元，两者似乎存在差异，需要进一步检查。

总结，制作和理解余额调节表是财务管理中必不可少的环节，它帮助我们确保账户的准确性，但同时，严谨的核对和正确的处理流程至关重要。希望这个指南能帮助你更好地理解和使用余额调节表。

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