如何降低税务风险以避免预警？

大家好，如何降低税务风险以避免预警？相信很多的网友都不是很明白，不过没有关系，接下来就来为大家分享关于如何降低税务风险以避免预警？的知识，下面我们开始吧！

如何做好风险管控

导语：对于现代企业来说，风险管理就是通过风险的识别、预测和衡量、选择有效的手段，以尽可能降低成本，有计划地处理风险，以获得企业安全生产的经济保障。这就要求企业在生产经营过程中，应对可能发生的风险进行识别，预测各种风险发生后对资源及生产经营造成的消极影响，使生产能够持续进行。

1、企业管理者应建立较为完善的监督检查机制，进行动态管理。

企业的各级领导、业务部门要经常到项目中进行检查与指导，并加强与业主的沟通，听取业主的意见，及时把各种新的法律法规、内外形势变化、企业和业主的要求等传达到项目监理人员当中，并在检查中及时发现项目监理机构的不足，企业管理者应针对项目存在的风险隐患，及时加以处理，使其消失于萌芽状态，避免风险事故的发生。

2、提高风险管理意识，在企业经营活动中。

企业管理者应根据自身的能力去承接项目，对所承接的项目要进行预评估制度，对经评估确认风险较大的项目要尽量避开和放弃。有多少人接多少项目，这样才能有效避免由于人员不到位、人员与投标不符、资质降低等容易受到处罚的风险。不盲目扩大规模，使各个项目均能处于企业管理者的有效管理范围之内，有效避免因企业管理不到位带来的风险。

3、企业应该尽量采用规范化的管理模式，制定规范化的规章制度、岗位责任制。

《老板》杂志表示企业管理者对每个具体的项目，还应根据其自身特点，对涉及监理风险的工作内容，制定较为细致的、有针对性的监理实施细则和风险管理计划，从而使企业的所有项目均能按统一规定的工作程序、要求、标准去做好监理工作，正确履行监理的各种责任，从而达到降低风险的目的。

4、组建突发事件公关队伍,全面应对突发事件。

企业管理者为了加强对突发事件的管理与应对，在企业内部建立一支训练有素、精干高效的突发事件公关队伍是完全必要的。其成员应包括企业最高决策层、公关部门、生产部门市场销售部门、技术研发部门、保安部门、人力资源部门等相关部门的人员以及法律顾问、公关专家等专业人士。

(一)坚持教育防腐，细化防控措施

一是强化廉政风险教育。

把深入感知、认知廉政风险作为提升防控水平的前提，做到过程和结果并重。“排雷”、“扫雷”是岗位廉政风险防控体系建设的目标，但活动开展过程中的教育、警示作用同样不能忽视，风险查摆的过程也是自我教育和自我防范的过程。要充分利用日常政治学习等机会，开展理论教育、典型教育、岗位教育等形式多样的廉政文化教育活动，从而提升廉政教育的渗透，增强自我发现、自我纠正的风险意识，增强党员干部的风险认知能力、防险意识，使干部职工在耳濡目染中受到了文化熏陶和廉政教育。还要通过开展政风行风评议，深入基层开展“大走访”进行查访核验等工作，开门评税，及时发现和解决存在的苗头性和倾向性问题，做到教育在先、防微杜渐，筑牢思想防线。

二是厘清风险种类，规范流程运用。

制定细化严格财务管理的相关实施办法和党组议事规则，对行政审批流程进行再造，制作工作规程，对权力运行节点的每一项权责进行精细化分工和管理，建立权力相互监督制约，流程环环相扣的基本流程，别是要加强部门预算管理，完善各项审批程序，定期分析评估，并采取多种形式将运行过程和结果进行公开公示。突出税收执法权监控，在运行过程中坚持以定岗定责为基础，对税收征管职能进行梳理，对涉及的职能进行合理分权和确认，明确税收执法等环节的工作职责和文书审批流程和审批权限，严格划分不同权力的使用界限，明确各部门各岗位职责，优化运行程序，准确利用各类征管软件，实施流程科技控制，使每项权力的行使过程有章可循，基本做到可视、可防、可控。

(二)强化监督检查，促进机制运行

一是将风险防范管理与执法监察和效能监察相结合。

在加大岗位廉政教育、风险防范教育的同时，必须加大监督检查力度，超前防范。要围绕“人、财、物、征、管、查、减、免、罚”九个环节，将廉政风险防范与执法监察和效能监察进行有机结合，把领导干部遵守《廉政准则》、三重一大事项决策、经费使用、票证管理、税收执法等作为主要监察项目。积极健全监督体系，创新监督检查方式，建立起党内和党外监督相结合，组织和群众监督相结合，上级监督和下级监督相结合，社会监督和舆论监督相结合的全方位、主辅交叉的监督网络，让税务干部权力运行始终处于有效的监督之下。对外，采取意见箱“集意见”、座谈会“求意见”、个别走访“谈意见”、接待“询意见”进行查访核验等工作，收集解决纳税人反映强烈的热点难点问题，及时处理解决，增加监督检查的.实地效果。

二是将风险防范管理与目标考核相结合。

要将风险防范管理纳入目标考核范围，同安排、同检查、同考核，通过硬化考核指标，突出考核重点，严格内部检查等手段，强化各项制度落实和关键部位、关键环节的监督检查。近年来，目标考核虽在治理“慵懒散”方面起到了一定成效，但由于受考核指标太粗不具体、量化标准不统一、检查面宽时间紧、考核人员素质参差不齐及人情面子等诸多因素影响，致使监督检查整体效果不佳。尤其是决策权和监督权的一体化，使监督主体和客体时常错位，以致对权力的监督难以实施。整体监督的乏力，给以权谋私、以税谋私者带来可乘之机，也使廉政风险居高不下。因此，在行政管理权方面：要加强对三重一大事项决策、干部任用、经费使用、资产管理、大宗物品采购、基建维修等重点工作的监督，加大对重大事项集体研究决定、相关制度落实、政务公开等情况的监督检查力度，以考核促进执行，并将考核结果作为干部选拔、任用的重要依据，促使各级领导干部认真履行党风廉政建设责任制和“一岗双责”，对风险防范工作落实不力的，年终取消评先资格，对拒不落实风险防范管理或单位出现廉政问题的实行一票否决制，并对责任人和单位领导进行责任追究。从而切实发挥出制度的效力。

三是将风险防范管理与税收专项检查相结合。

在税收执法权和自由裁量权方面：重点抓好对税务行政处罚、延期缴纳税款、减免税事项、核定应纳税额、发票领用、税款征收等重点岗位的监督。加大对税收管理员的税收征管行为、税收政策执行、日常办税程序等环节的计算机考核和人工考核，对税务行政处罚、个税双定、延期申报、延期缴纳税款、减免税事项的审核审批，严格落实减免税集体审批制度和重大税务案件集体审理制度，加强对各项税收政策特别是税收优惠政策执行情况的监督检查，健全完善各项工作程序和规则，要围绕税额核定、税款征收、发票管理、行政处罚等税收执法环节加强监督，通过纳税评估、执法检查和集中开展专项检查活动，加大对税收执法环境的整治，查找税收征管工作漏洞，了解规范执法情况，杜绝不按程序和规定办事，随意执法及以权谋私损害纳税人利益的问题，围绕税收优惠政策落实、减免税、所得税税前列支等审核、审批环节加强监督，进行纳税评估、汇算检查、税负调查，数据比对的形式，检验各单位税收征管质量，对出入较大的严格实行问责制，进一步强化税收管理员的责任意识和风险意识，杜绝失职渎职及违法违纪问题发生。

(三)严格责任追究，加强制度落实

在惩防体系建设中，教育、预防、监督、惩治是基本原则，相互促进，缺一不可，没有惩治的教育是空头的教育，再好的制度，如果缺少监督手段不执行，也会形同虚设，只有严肃惩治那些有令不行、有禁不止、随意变通、恶意规避等破坏制度的行为，才能突显教育的效果，维护制度的严肃性。通过利用考核和检查结果，建立检查底稿、汇总存在的问题和风险，对相关责任人进行执法过错预警纠错和过错责任追究，对发现的征管漏洞进行归纳梳理分析，召开专题会议进行研究处理。通过定期通报、警示提醒、诫勉谈话、行政处理等手段，加大对有令不行、有禁不止及以权谋私损害纳税人利益问题的查处。加大自办案件查办力度，严肃查处在审核审批、税额核定、纳税评估、征收管理等关键环节徇私舞弊、失职渎职的案件;严肃查处在重大涉税案件中玩忽职守、滥用职权的案件，严肃查处和纠正不作为、乱作为及“吃、拿、卡、要、报”。

如何有效防范和降低税收执法风险

（一）从制度机制层面来看，要着力加强四大体系建设

一是建立统筹高效的组织运行体系。从目前通行的税收风险监控运行情况来看，普遍存在监控过于单一和滞后的问题。以监察、法规和督审等部门的有限力量应对众多执法人员、各个环节的执法行为，并开展有效的防范和监控是相当困难的。而通过计算机监控也有一定的局限性，目前计算机主要监控逾期办理、应办未办等程序容易监控的点，并未全面涵盖每项业务、各个环节的执法监控点，尤其信息系统无法对虚假信息加以识别，难以对执法行为中的风险开展深层次控制。同时，人工监控也有一定的局限性和滞后性。目前监察、法规和督审多是对税收管理行为开展人工监督、事后检查，并且多采用抽查形式，监控面窄、不深入，效果也不明显。因此，建立统筹高效的税收风险防范和控制组织体系尤为必要。当务之急是建立以税收执法权控制为核心，以税收行政管理权监督为重点的监督考核管理机制。建立税收风险防控工作领导小组、税收风险防控联席会议制度，统筹负责，分工协作，让监察和督查内审部门为防控机制建设的组织协调部门，法规和评估风控部门为具体实施部门，负责对税收管理行为进行事前、事中、事后全方位和全过程的监控，以实现对税收执法风险事前预警、过程监控、及时校偏纠错。

二是建立完备的规范制度体系。完善税收法律体系。不断提高税收立法质量，提升税收法律层级；减少规范性文件制定的随意性，增强法律依据制定的稳定、统一。加强制度建设。建立健全各项规章和工作制度，使各项工作都能够在制度的规范下运行，避免决策时拍脑袋、想当然或“一言堂”。同时，加强上下级沟通，实行双向监督，既注意多向上级汇报，服从上级监督，也要注重发扬民主决策和接受群众监督，切实做到下情上达、上情下达，决策科学民主，监督透明顺畅。第三，要进一步理顺税收执法人员岗责体系。根据总局税源专业化管理要求和税收管理员制度及县级税务机关纳税服务规范，进一步细化基层执法人员岗位职责、理顺工作流程和业务规范，明确执法人员在每一个执法环节中的权利和义务；全面推行政务公开，实行阳光办税，透明执法，将税收执法权和管理权置于纳税人和社会公众监督之下，让权力在“阳光”和监督下运行。

三是建立多层次的防控方法体系。要建立健全多层次的内控方法体系。市局层面应作为风险防范和内控机制建设的统筹指挥，以及过程控制、结果运用的中枢。同时，各层级应具有相应的内控工作任务，保证内控目标与结果的一致性，建立事前预防、事中控制、事后化解的全方位监控机制。通过完善预警体系，不断加强执法监督。建立预警信息收集体系，拓宽信息渠道。对内，主要依托税收征管信息系统、执法管理信息系统、风险管理平台以及纪检监察、执法检查、效能监察、内部审计等途径获取信息；对外，通过12366纳税服务热线、举报热线和专栏、召开座谈会、走访纳税人等方式收集信息。同时，通过聘请特邀监察员、行风监督员，形成预警信息监控网络；建立预警信息评价分析体系。对收集到的预警信息进行归纳梳理，设立预警评价指标，区分高、中、低风险和类别，如问题暴露频率、问题类别及集中度、人员类别及集中度等。通过分析评价预警指标，对存在的问题进行定量和定性分析，判断税务人员的执法执纪以及廉洁自律情况；第三，建立预警信息运用体系。根据预警信息所反映的倾向性、苗头性问题，及时采取防范措施，有针对性地加强税收执法工作，将预防关口前移，防患于未然。

四是建立有效的责任追究体系。特别应在考核评议和过错追究两个环节，充分考虑和体现税源专业化管理模式下新的税收执法风险内部控制要求，完成岗责体系中税收工作可量化指标的标准化设置，对不可量化工作要采取目标责任制。实施责任积分管理，建立责任柔性或弹性追究体系，突出内控的目的不是追究责任而是在于整改和促进工作。通过调整系数，开展纵向、横向和动态性绩效评价，全面真实反映税收管理和执法水平。要完善税收管理员和基层执法人员考评办法，进一步细化考核考评机制，加大考核奖惩力度；要把税收计划管理、绩效管理与依法治税有机结合起来，适当弱化税收收入考核，强化依法治税考核，将考核重心由数量为主转化为以质量为主；在考核方式上，改变单纯事后考核办法，建立事前预防机制、事中督查机制，强化过程监控。同时要建立税收管理员和基层执法人员依法行政外部监督机制。通过聘请社会行风监督员、开展税收执法人员述职述廉或引入第三方评价等活动，促使基层税收执法人员切身感受到税收执法风险的现实压力。

（二）从基层实践来看，要着力加强四大“网络”建设

一是提升税收业务能力，打造“自身免疫网”。引导税收执法人员牢固树立终生学习理念，采取“个人充电”与“集体充电”相结合的方式，在坚持理想信念教育的同时，加强思想政治理论、税收政策法规和税收相关法律的学习培训。按照“打铁还需自身硬”的标准，坚持“政治过硬，作风优良”和“一岗多能”的原则，在注重提升干部综合素质和培养复合型人才能力的同时，提高自身免疫力和抵制诱惑能力，筑牢“自身免疫网”。

二是提升监控管理能力，铸造“风险监控网”。提升行业管理能力。根据辖区税源情况，加强行业税收管理。加强税源分析比对，不定期组织召开税源分析专题会，及时汇集税源信息，有针对性地进行分析、预测和评估，完善管理措施。加强对零申报户、税负异常户、纳税信用等级较低纳税户管理监控、评估“号脉”，采取“解剖麻雀式”重点稽查，查深查透。积极开展税收清查和联防联动，通过税源管理、评估、稽查等部门相互协作配合，实现税源管理、税收分析、税源监控、纳税评估和日常检查各环节有序衔接，提高税收管理质效。切实防止有税不收、管理不到位等问题，积极铸造“风险监控网络”。

三是增强公正执法社会认同，完善“社会协税网”。一方面,加强对地方党政部门领导的汇报沟通，化解行政干预，寻求理解支持；同时加大对纳税人诚信纳税的宣传力度，进一步增强纳税人税法遵从度，大力营造“诚信纳税、公正执法”的良好氛围，普遍提高全社会的依法纳税水平，降低税法遵从成本；另一方面,大力构建部门执法协作的协税护税网络。进一步建立健全内部的征收、管理、服务、评估和稽查各部门的工作衔接机制，提高工作质效；密切与工商、国税、财政、国土、房管、公安等外部经济和社会管理部门的协调配合，建立联席会式的协作机制，形成执法合力；建立群众性协税护税组织体系，提高集贸市场、个体工商户、私房出租等零散税收的征管水平，最大限度减少税收流失，通过建立完善“社会协税网络”，努力将税收执法风险降低到最低限度。

四是提升防腐抗变能力，筑牢“病毒防护网”。强化教育引导，深入开展廉政警示教育，通过组织集中学习廉政法规、举办党风廉政建设暨预防职务犯罪专题讲座、开展党纪政纪学习教育活动和群众路线教育实践活动等各种有效形式，对干部职工进行党风廉政教育，同时着力加强内审督察和执法考核追究力度，筑牢思想防线，加固制度防线，教育引导树立以正确的法制观念、认真的工作态度、坚定的责任意识、强烈的廉政纪律、熟练的业务技能从事税收工作，增强拒腐防变意识和抵制诱惑能力，从内部筑牢“病毒防护网络”，以在系统内形成不敢贪、不能贪和不愿贪的廉洁从税良好氛围。

文章分享结束，如何降低税务风险以避免预警？的相关内容你都知道了吗？欢迎有问题再来本站了解哦！