普通发票冲红时需退回发票联吗？

今天是为大家分享一下普通发票冲红时需退回发票联吗？的一些困惑，接下来将为大家分享，希望可以帮助到大家，解决大家的问题，下面就开始吧！

普通发票冲红后需要收回原来的发票吗

普通发票冲红是需要收回原来的发票的。

发票冲红，表示原先开的发票有误或需更正，需要重新开发票调整账目的意思；如果开错了发票需要重新开具正确的发票重新入账并且调整账本，隔月作废了的就需要开红字发票，然后用红字做一张和蓝字完全一样的红字凭证，就可以把原凭证冲了。

普通发票红冲需要的条件：

1、发票时间是已经跨月了的；

2、购买方需退回发票联原件；

3、需确认当月或当季的销售金额、销项税额是否大于或等于红冲的销售金额、销项税额。必须要大于或等于才可红冲，小于本月销售金额、销项税额不能红冲（待客户什么时候开出的正数发票金额能够大于或等于红冲发票的数据时，才能开负数发票）。

普通发票红冲的步骤：

1、记录要冲红的那张普通发票的号码、代码；

2、进入防伪开票，进入普通发票填开界面，点击上方有一个负数按钮；

3、在弹出的圣诞框中输入刚刚记录的发票代码和号码，要输入两次；

4、系统一般会调出你以前那张正数发票，只是数量和单位变为负数；

5、确认无误后才能打印，因为一旦点了打印就不能修改了。

在处理普通发票冲红的问题时，需要遵守相关法规要求，妥善管理发票。

【法律依据】：

《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第二十七条

开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明；开具发票后，如发生销售折让的，必须在收回原发票并注明“作废”字样后重新开具销售发票或取得对方有效证明后开具红字发票。

冲红普票必须拿回普票吗

是否拿回普票，需要依据具体情况来定。

具体分为以下四种情况：

1、如果红冲的发票是普通发票，是需要收回原发票。

2、如果红冲发票是专用发票，而且没有认证（基本是跨月发票，没跨月基本是直接可以作废的），也是需要把原发票收回。

3、如果红冲的是专用发票，而且对方已经认证，原发票就不需要收回，但是需要把冲红的副票，也就是第二联和第三联盖上发票专用章，需要寄送给对方，以便对方作为有效凭证进行账务处理。

4、如果开具的红字增值税电子发票（电子普票和电子专票），原已经开具的蓝字增值税电子发票无需追回，红冲发票和新开具的蓝字发票要给对方（通过远程交付，通过电子邮箱，二维码等），以便对方入账。

扩展资料

一、普票红冲需要收回原发票吗?

不需要

需要收回的是作废的发票，也就是当月开的当月不入账了，要作废.红字是以前月份开的，过了开票当月后要作废，这时候只能开红字，因为对方之前已经入账并且报税了，收回的话报上去的税和账怎么办，只能冲红.

二、开具红字发票是否有时间限制?

没有时间限制.

纳税人开具普通发票如发生销货退回，处理办法视以下情况而定:

1、购货方发票未入帐、销货方发票也未入帐的，则必须收回发票并注明"作废"字样，与存根联及其他联次一起粘贴以备查;

2、购货方发票未入帐、销货方发票已入帐的，则必须收回原发票，开具蓝字退货进仓单，方可开具等额的红字发票，红字发票记帐联撕下作为冲帐凭证，其余联次不得撕下，收回的发票粘在红字存根联背面以备核查;

3、购货方发票已入帐的，销货方发票不论是否入帐，销货方须取得购货方出具的有效书面证明，填制蓝字退货进仓单后，方可开具等额的红字发票;

4、购货方的有效书面证明，必须记载与发票和销货清单内容一致的事项，包括原发票联的复印件和银行收款进帐单(原已付款的)，以及退货的原因并加盖购货方单位印章或财务专用章;

5、销货方以购货方的有效面证明(上述第1、2点除外)、蓝字退货进仓单和红字发票记帐联作为会计记帐凭证并作相应的会计帐务处理.

三、发票红冲步骤?

1.销售方需要申请开具红字专用发票的，销售方应向主管税务机关提交申请单;销售方税务机关根据纳税人提交的申请单，审核后，通过红字票通知单管理系统开具通知单;销售方收到通知单后在开票系统中开具红字专用发票.

2.当购买方需要开具红字发票的，需要由购买方去申请，申请方法同上.只是需要将申请之后税务机关开具的通知单交与销售方，让销售方开具红字专用发票.

四、纳税人开具普通发票如发生销货退回，处理办法视以下情况而定: