现金持有成本如何计算？

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持有现金总成本计算公式

现金持有成本的计算公式为：现金持有成本=管理成本+机会成本+转换成本+短缺成本。现金持有成本指企业持有现金所放弃的报酬，即持有现金时企业所存在的一切潜在性成本，与现金余额成正比例的变化。其中管理成本指企业因持有一定数量现金时所发生的管理费用；机会成本指企业因持有一定数量的现金而丧失的再投资收益；转换成本指企业用现金购入有价证券以及转让有价证券换取现金时付出的交易费用；短缺成本指现金持有量不足而又无法及时通过有价证券变现加以补充而给企业造成的损失。

持有现金的成本有哪些

1.管理成本：指企业因持有一定数量的现金而发生的管理费用，如看管现金发生的人员支出。

2.机会成本：指企业因持有一定数量现金而丧失的再投资收益。它与企业持有现金量密切相关，属于变动成本，即现金持有量越大，机会成本越大。

3.转换成本：指企业用现金购买有价证券以及转让有价证券换取现金时付出的交易费用。在现金需要量既定的前提下，现金持有量越少，需要进行的证券变现的数量越多，因此转换成本就越大。

4.短缺成本：指企业在现金持有量不足而又无法及时通过有价证券变现加以补充而给企业造成的损失，包括直接损失与间接损失。它与现金持有量之间是反向变化的关系。

最佳现金持有量计算公式

1、最佳现金持有量=√【(2*150000*600)/5%】=60000元

2、最佳现金持有量下的全年现金管理相关总成本=√（2*150000*600*5%）=3000元

全年现金转换成本=150000/60000*600=1500元

全年现金持有机会成本=60000/2*5%=1500元

3、最佳现金持有量下的全年有价证券交易次数=150000/60000=2.5次

和有价证券交易间隔期=360/2.5=144天

由图可以知道，现金持有量越大，机会成本越大，交易成本越小，当二者成本相等时，相关总成本最低。

扩展资料：

最佳现金持有量公式的推导：

1、交易成本=现金需求总量/现金持有量×每次交易成本

2、机会成本=现金持有量/2×持有现金的机会成本率

3、最佳现金持有量：

交易成本与机会成本相等，相关总成本最低，那么此时的现金持有量也就是最佳现金持有量

现金需求总量/现金持有量×每次交易成本=现金持有量/2×持有现金的机会成本率

将现金持有量移到一边：

现金持有量2=现金需求总量×每次交易成本/(1/2×持有现金的机会成本率)

所以，最佳现金持有量=

参考资料：最佳现金持有量

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