差旅费会计分录怎么做？
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差旅费的账务处理怎么做
企业员工出差是企业日常经营活动中的一个经常性事件。员工出差时会进行消费支出，回到公司后，可向财务部申请报销。对于差旅费，应如何做账？
差旅费的会计分录
如果没有向公司借钱：
借：管理费用——差旅费
贷：库存现金
借出时：
借：其他应收款
贷：库存现金
报销时：
全部花完：
借：管理费用——差旅费
贷：其他应收款
有剩余现金：
借：库存现金
管理费用——差旅费
贷：其他应收款
补款时：
借：管理费用——差旅费
贷：库存现金
其他应收款
管理费用是什么？
管理费用是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各种费用。包括的具体项目有企业董事会和行政管理部门在企业经营管理中发生的，或者应当由企业统一负担的公司经费、工会经费、待业保险费、劳动保险费、董事会费、聘请中介机构费、咨询费、诉讼费、业务招待费、办公费、差旅费、邮电费、绿化费、管理人员工资及福利费等。
管理费用属于期间费用，在发生的当期就计入当期的损失或是利益，企业应通过
管理费用
科目核算管理费用的发生和结转情况。该科目借方登记企业发生的各项管理费用，贷方登记期末转入
本年利润
科目的管理费用，结转后该科目应无余额.该科目按管理费用的费用项目进行明细核算。
其他应收款是什么？
其他应收款是指企业除应收票据、应收账款、预付账款、应收股利和应收利息以外的其他各种应收及暂付款项。
主要包括应收的各种赔款、罚款，如因企业财产等遭受意外损失而向有关保险公司收取的赔款等；应收的出租包装物租金；应向职工收取的各种垫付款项，如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费；存出保证金，如租入包装物支付的押金；其他各种应收、暂付款项。
付差旅费住宿费会计分录怎么做
付差旅费住宿费会计分录
1、员工报销未预支的差旅费及住宿费时：
借：管理费用（根据员工所属部门计入对应科目）
贷：银行存款
2、员工报销已预支的差旅费及住宿费时：
如果实际报销费用小于预支款项时，企业应收回剩余款项：
借：银行存款
管理费用（根据员工所属部门计入对应科目）
贷：其他应收款——员工姓名
如果实际报销费用大于预支款项时，企业应支付剩余款项：
借：管理费用（根据员工所属部门计入对应科目）
贷：其他应收款——员工姓名
银行存款
企业付员工差旅费及住宿费，应计入“管理费用”科目或根据员工所属部门计入对应科目。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目，主要包括因公出差期间所产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。
住宿费普通发票会计分录怎么做？
企业员工因公务出差报销住宿费用时，需要取得相应的发票。取得住宿费普通发票时，应如何做会计分录？
住宿费普通发票怎么做账？
住宿费开具的普通发票中有税，进项税不能抵扣，应全额计入费用中核算：
相关会计分录是：
借：管理费用——差旅费
贷：银行存款
差旅费：指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。一般情况下报销的差旅费必须在各部门预算总额内控制开支。若是单位补助出差伙食费，则不再报销外地餐费，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。
核算差旅费用时，一般按照费用发生的部门不同，分别计入管理费用、销售费用或者研发支出。
管理费用：指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各种费用，属于损益类科目，主要包括公司经费、职工教育经费、业务招待费、无形资产摊销、咨询费、诉讼费、劳动保险费、董事会会费、待业保险费、财务报告审计费、筹建期间发生的开办费以及其他管理费用。
住宿费税率一般多少？
增值税一般纳税人税率为6%，小规模纳税人征收率3%。
普通发票含义
普通发票是相对于增值税专用发票而言的，具体是指在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的收付款凭证。
任何单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，除增值税一般纳税人开具和收取的增值税专用发票之外，所开具和收取的各种收付款凭证均为普通发票。
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