如何制作总账和明细账的试算表？
今天周边号来为大家解答以下的问题，关于如何制作总账和明细账的试算表？，这个很多人还不知道，现在让我们一起来看看吧！
转 如何制作财务报表
如何真实、准确、完整地制作出财务报表，是我们会计人员，特别是刚刚上任的会计人员必须掌握的技能。针对目前公司实际情况，在这里主要讲述如何制作--资产负债表与损益表(或称利润表)(以下把两表统称为财务报表)。要真实、准确、完整地制作出财务报表至少要弄清：1、报表数据从哪里获得，即报表的编制依据，2、对报表各数据的真实性、准确性、完整性的检查与确认，3、具体在实际工作中的制作步骤。下面就针对此三点进行展开叙述。一、财务报表的编制依据。首先把这点提出来，有的会计可能不以为然，可是在实际工作中，我们自己在制作财务报表时，常常会遇到如下情况：1、当出现财务系统中货币资金期末余额与公司货币资金日报表期末余额不一致时，在填制资产负债表中的货币资金期末余额时，填哪一个?2、当出现财务系统中库存商品期末余额与进销存系统中库存商品期末余额不一致时，在填制资产负债表中的库存商品期末余额时，填哪一个?。等等。对出现上面的情况时，我们有的会计人员心中就很为难，不知填前者，还是填后者。实际上，这涉及到财务报表的编制依据问题。不管是资产负债表，还是损益表都是财务报表，其所填制的数据理所当然出自财务系统。在我们砂威公司里，由于业务相对简单(没有投资与筹资业务)，都可以依据财务系统中总账科目的相关余额来填制资产负债表，依据财务系统中总账科目的相关发生额填制损益表。至于财务系统中相关数据与货币资金日报表相对应的数据不一致，与进销存中相对应的数据不一致等等的问题怎样解决，就是下面要讲的第二个问题。二、财务系统中总账余额与发生额的检查与确认俗话说，有比较才有鉴别，要想对财务系统中数据进行检查与确认，就得找参照物比较。通常在实际工作中，我们依据导出试算平衡表的数据来与相关数据或事项进行比较，来判断我们的会计核算工作是否准确，真实，完整。由于总账数据来自于明细账数据，若明细账数据正确，总账数据也一定正确，因此，我们先要检查与确认明细账数据的正确性。下面就依据导出的二级科目试算平衡表，逐一对各二级科目需要检查与确认的事项作一说明。1、现金与银行存款。比较试算平衡表中现金与银行存款期末余额与货币资金日报表期末余额是否一致(平时出纳要保证现金与银行存款实有数与货币资金日报表期末数、手工账余额一致，每月会计也将两次参与此项盘点)。若不一致，两者中肯定有一方或双方有错，既然有错误嫌疑，就得马上查找与核对。通常的办法是先向以前追溯查找(逆向查找)两者之间余额一致时的时间点，最好是距期末时间最近一次两者余额一致时的时间点，找到此时间点后，再依此时间点起向后核对(顺向查找)两者之间的明细发生额，就会找出导致产生不一致的根源，有时有一处错误，有时有多处错误，逐个改正，两者期末余额就会一致。在这里要多说一点，上面所说的这种比较不限于每月做报表时，平时就可以核对，早发现问题就可以早解决，避免把问题拖到月底，影响制作财务报表的进度。实际上，如果真的出现多处错误，月底就得加班加点地去查找原因，将会把自己搞得疲惫不堪，得不偿失。2、应收账款及坏账准备。比较试算平衡表中应收账款期末余额与货币资金日报表期末余额、进销存系统中应收账款期末余额三者是否一致。若不一致，追溯查找，找出原因，予以更正。核对好应收款期末余额后，再计算坏账准备与应收账款期末余额之比是否为千分之五，若不是此比例，则要补记账凭证计提或冲减坏账准备。 3、其他应收款。此项中要关注房租或电话押金，押金单据是否保管完好，如公司有刚搬家或刚换电话，要关注以前押金是否收回，新增押金会计核算是否正确。若公司有送货的车辆，加油充值卡余额是否与账上余额一致也要核对一下。公司员工借款是否存在发工资时漏扣情况，有欠款而员工早已离开公司的情况是否存在。4、库存商品与在途商品。月底时，我们一定要检查是否存在采购退货单已开出并且货物也已发出，而货还未到达收货方(即在途商品)，此时，会计要根据托运单与采购退货单填制记账凭证，记入在途商品科目；下月初直接根据收货方签字回传单据冲减在途商品科目即可。若不进行如上会计处理，在比较试算平衡表中库存商品期末余额与进销存系统中库存商品期末余额时肯定会发生不一致的情况。如若在途商品已经进行了正确的会计处理，两者仍然存在差异时，怎么办?最好即时查找出来，若自己一时不能查出，新的公司制度规定在资产负债表下方标注：进销存系统库存商品期末余额-财务系统库存商品期末余额=两者差额。标注出来，这只是暂时的办法，下月初，对于大额差异，会计要安排专门时间进行查找原因，自己不能找出原因的，要向总部财务部反映以求问题得到解决。对于百拾元的差异，可以每季度末向总部申请给予调平。5、固定资产与累计折旧。此项中主要关注当月有无固定资产增减变化，以及累计折旧是否计提(在实际工作中通常会遗漏计提折旧)。另外对于成立较早的公司还要关注累计折旧是否已提足，对累计折旧已提足的固定资产将不再计提折旧。 6、待摊费用与低值易耗品。待摊费用要关注有没有最近新增的项目，别忘了摊销；同时也要关注待摊费用明细项中有没有贷方余额，若有贷方余额应调查本期是有新增待摊费用而漏记或误记其他科目，还是多摊销所致，找出原因后马上改正。如账上有低值易耗品余额，别忘记按公司制度规定在半年后摊完剩余的50%金额。7、应付账款。此项核对工作主要在平时与客户定期对账，发现问题及时解决。在做报表时，主要是关注应付账款有没有借方余额，若有，是数据录入错误，还是有其他合理的原因；有没有长期挂账的余额，如有要及时申请处理。8、内部往来。此项总部都会在平时与各公司定期的核对，有问题一般平时要及时解决，做报表时主要关注在销售助理和出纳处有没有须要对方公司回传的单据，及时跟踪处理。9、待处理财产损溢与其他应付款。待处理财产损溢主要关注有无长期(超过三个月)余额，如有要及时申请处理；其他应付款科目通常情况下各公司不用核算此科目。10主营业务收入。主要核对试算平衡表中主营业务收入本期发生额与货币资金日报表期末累计金额、进销存系统中本期销售金额三者是否一致。11、主营业务成本。在这里须要注意的是从进销存系统中导出销售成本后，不得再以月底日期进行采购单与销售单的输入，最好先进行进销存系统结账后再导出销售成本。12、经营费用。此项主要检查各明细费用项目是否均记入，有无遗漏，如房租费是否摊销了，折旧费用是否计提了；各明细费用项目金额是否合理等等，这是再次复核各项业务是否处理完毕的重要步骤。在这里还要着重向大家说明：如有银行存款利息与调减坏账准备业务发生时，其会计分录输入电脑有一点特殊性。当本期有银行存款利息业务时，我们做正确的分录，借：银行存款，贷：经营费用-财务费用；当本期有调减坏账准备业务时，我们做正确的分录，借：坏账准备，贷：经营费用-计提坏账准备；将上述分录输入电脑时，我们要注意在输入经营费用贷方分录时，要用红字输入到经营费用借方。要这样输入是为了下面电脑自动结转损益时须要选择结转方向有关。这样输入还有一个好处就是，在我们检查试算平衡表中经营费用各明细项目时，在结转损益前本期发生额栏中只有借方金额，没有贷方金额。如有，请改为借方红字。13、营业外收入与支出。一般看试算平衡表中营业外收入与支出明细项目发生额在本期是否确实发生过。有时在将凭证录入电脑时因各种原因影响会输错科目，在实际工作中也曾遇到过将费用错输入过来了。14、应付工资。这里把应付工资科目放到最后来说明，是因为业务员奖金的计提涉及到利润，只有在检查与确认好上面各项目后，才能最终确定下来未提业务员奖金前的利润数据。当把未提业务员奖金前的利润数据确定后，大家就可以按照公司管理制度中的办法进行会计处理。三、实际工作中制作财务报表步骤一般制作财务报表要经过：A、记账凭证的审核，登账；B、对二级科目试算平衡表明细项目进行检查与核对，即本文第二点的详细叙述说明；C、针对B步骤发现的问题进行改正或补充处理后，再经过A、B步骤。D、检查与核对确认无误后，进行损益结转并登账。在进行电脑损益自动结转时，电脑会显示两个选择项供你选择：a、损益科目结转金额始终以正数表示；b、损益科目结转方向与会计科目中定义的余额方向相反。是选a还是b，取决于我们的会计人员在处理如银行存款利息一类业务输入电脑时，费用科目是输入在借方还是贷方。在上面对经营费用项目进行检查核对时，我们已要求大家用红字输入在借方，因此，我们就可以选择b。E、导出总分类账，根据总分类账相关期末余额编制资产负债表，根据总分类账相关本期发生额编制损益表。经过上面的说明，我相信大家对制作财务报表应该有一个全面的了解，当然，实际情况要复杂些，这里只是提出了一个制作财务报表的思路而已。
如何做总账会计
问题一：我是总账会计，我的工作主要做些什么？会计工作：
1.审核原始凭证
（1)外来原始凭证。由业务经办人员在业务发生或者完成时从外单位取得的凭证，如供应单位发货票、银行收款通知等。
(2)自制原始凭证。单位自行制定并由有关部门或人员填制的凭证，如收料单、领料单、工资结算单、收款收据、销货发票、成本计算单等。
2.填制记帐凭证
可以到月底把同类的原始凭证汇总填制记账凭证，也可随时发生随时填.但不要把时间顺序颠倒了。
根据有借必有贷，借贷必相等的记账规则，编制会计分录。
3.复核就是看看有没有错误。
4.记帐根据记账凭证登记入帐
小规模公司必备的账本：现金日记帐；银行日记帐；总帐；三栏明细帐
5.编制会计报表
1、根据总账科目余额填列。可直接根据有关总账科目的期末余额填列，（如应收票据，短期借款）有些则需根据几个总账科目的期末余额计算填列，如“货币资金”，需根据“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”三个总曲科目的期末余额的合计数填列。
2、根据明细帐科目余额计算填列。如“应付账款”，需根据“应付账款”和“预付账款”相关明细科目的期末贷方余额计算填列。
3、根据总科目和明细科目余额分析计算填列。如“长期借款”，需根据“长期借款”总账科目余额扣除“长期借款”明细科目中将在一年内到期限的长期借款部分分析计算填列。
4、务查登记簿记录。会计报表附注中的某些资料，需要根据备查登记簿中的记录编制。
6、纳税申报
1、增值税：
销售或购进货物、提供加工或修理修配劳务是要缴纳增值税的。小规模纳税人的增值税率为4%―6%
2、营业税：
营业税的纳税义务人，是在中华人民共和国境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人。
不同行业的营业税率不同。普通货运执行3.0%的营业税率,物流服务业执行5.0%的营业税率。物流各环节中运输、装卸、搬运是3%，仓储、配送、代理是按服务业5%
3、地税：
还要交地税，就是在营业税的基础上，分别按7%征收的城建税(还有5%、1%，视城市大小而定）和3%和教育费附加和地方教育附加1%（或2%，也是各城市不同）。
4、所得税：
不论是工商业还是服务业，都要按利润缴纳企业所得税，具体征收办法：按照企业所得税申报表的要求，逐项填写收入、成本、费用、支出，算出利润，按照税法的有关规定进行纳税调整，计算出应纳税所得额，按照一定的税率（33%）计算出应纳税额。法定税率是33%，但年应纳税所得额在3万元以下（含3万元）的减按18%的税率征收；年应纳税所得额超过3万元至10万元以下（含10万元）的，减按27%的税率征收。10万以上33%。
这些税应该够你们用的了。
1、增值税、消费税申报
纳税人应在次月1日到10日内自行或委托社会中介机构到所在地国税机关办税服务厅纳税申报窗口办理纳税申报，申报里须持下列资料：
（1）纳税申报表；
（2）财务会议报表及说资料；
增值税一般纳税人还需提供：增值税申请抵扣凭证，发票领、用、存月报表，增值税销项税额和进项税额明细表，国税机关要求申报的其他资料。
2、营业税申报
金融业营业税纳税人在季度终了后十日内办理纳税申报，保险业营业税纳税人在月份终了后十日内办理纳税申报，申报须持下列资料：
（1）营业税申报表；
（2）财务会议报表及说明资料；
（3）其他要求申报的资料。
3、企业所得税纳税申报
企业所得税纳税人应当在月份或季度终了十五日内申报预缴，年度终了四十五日内进行年度申报（汇总纳税成员企......>>
问题二：总账会计主要做些什么总账会计应当就是全盘账务处理会计，总账会计其实在有的公司，估计也就相当于会计主管，甚至所谓的财务主管，简单说总账会计就是哈都要负责，哈都要做，只是属会计核算范围内的事务，总账会计都可能涉及，但根据企业规模及人员配备情况，总账会计可能做的具体工作项目有所不同，人员配备的多些，那有些搐体的核算工作就交由下属即会计员来做，自己进行指导并要求按自己的意志得到相关数据，然后自己再据以入账，总账会计应当偏重于制作凭证及报表、数据分析之类的事务，而会计员应当偏重于核算工作的具体过程及数据收集。所以对总账会计有要求会比普通会计员高些。
至于成本计算，如果有专门的人员来核算成本，那总账会计就可不具体做这个工作，如果没有专人，那总账会计肯定就很可能亲自动手来计算了，毕竞成本核算是个相对复杂的工作；对于报税，有的企业会有专门的报税员，那么总账会计只要配合报税员提供相关数据由报税员办理，然后凭回来的单据入账基本就可以了，如果没有专人报税的，那总账会计也很可能亲自去办理这些事务。
至于需要哪些人提供什么资料，这是根据总账会计自己的工作内容及要求来的，自己在工作过程中需要哪些数据，就要求相关人员提供。
至于想了解些什么，那就看个人的想法了，除了认为在工作中可能要先了解的东东，其他就是看自己私下想了解些什么了，这也是为开展工作服务的。
至于要向上级提交什么资料，这主要属企业内部管理要求，看上级需要什么，你就相应提供什么就好，当然，如果上级没有要求，而你自己认为有必要或有重要的什么信息需要主动提交的，当然也可以提交，这样上级会认为你工作积极主动并富有热情！
其他工作过程，基本上就是按会计核算过程进行的吧，那个不太好表述，可参考会计核算相关流程看看
问题三：怎样从一个出纳去做总账会计能很容易的上手？？？我做的是全盘帐，而且设立总帐会计的公司的规模是挺大的，各部分的分工也明细。我建议你去一家小规模的公司做会计，接着做一般纳税供的帐，这样你就知道总帐会计的职责是什么。
我做帐是用会通软件来做的，一出了凭证，帐本，报表（资产负债表，利润表）等都出来了，你要软件的，我发给你，软件是免费的，这个你放心。我Q804911711
问题四：怎样做好一名总账会计？ 1、负责总部费用类单据审核、编制记账凭证。
2、负责管理所核算部门的员工应收款项账务处理及欠款清收。
3、负责总账－固定资产、应付账款子模块的业务核算。
4、负责无形资产业务、员工社保核算，货币资金、其他往来款项的核对
5、负责总部预算的监控、反馈及离职人员费用结算。
6、完善会触核算制度、优化会计核算流程
问题五：总账会计如何做啊。我滴神啊 20分原来是好命人。
不用怕，你去公司，基本不用自己动手。
先找3个人做一件事情，基本上就全部控制住财务部。
1，先找出纳，应该比较漂亮的。只是认识下，就可以。
2，找个做的比较久，能力也还可以的，是财务主管更好，观察3天，然后告诉她，你对她的期望，并且告诉她，准备升她职位，加她工资。要她全力帮你。
3，还要找一个助理，最好是总账会计，其实主要目的是权利分离，相互监督，而且还可以帮你处理点其他事务。
4，一件事情，就是拜访下负责公司审计的会计师事务所，请主要负责人吃个饭，喝点酒，这应该会吧。关系好了，就可以了。
剩下来，半年时间，你就用眼睛看这她们做事情，然后相互监督，相工促进。你也会提升。
至于半年后，怎么搞现在不说了。
告介下，一个财务经理，还学什么如何做会计事情，是不对的。至少不全对.
问题六：怎样才能成为总账会计总账会计的具体工作主要是根据记账凭证（科目汇总表）登记一级科目总账，并与科目明细账核对一致，账账相符，进行科目余额的试算平衡，便于期末会计处理和会计报表编制。
因此，总账会计应对整个会计工作流程熟悉，只要熟悉工作流程，及时登记账薄和核对试算，就能成为合格的总账会计。
问题七：关于总账会计和一般会计的工作内容问题？理解正确。
不过，现在多数是用财务软件，总帐、明细帐、报表都是自动生成的。
各个岗位的职责分工由公司自已制订，小公司里，总帐会计全盘负责；大公司里分得很细，总帐会计、费用会计、税务会计、应收会计、应付会计......
加油吧！
问题八：如何做好个好总账会计没会计经验的人做总账会计，本来就有点难度，更何况是一个财务不健全、同事难相处的企业。
自己要对自己有信心，把自己所学的会计理论知识与实际相结合。
最好是找个本地的有经验的会计朋友面对面指导你一下，她会让你尽快进入角色。这远比你课本上学到的实用得多。毕竟在网上，有些会计方面的事情不是三言两语说得清楚的，有时得看到具体的东西，如原始凭证等，才能对症下药。
问题九：怎样做总账会计？一般需要中级会计师职称，实际做账没有你想想的那么难，现在都是财务软件，你首先审核原始凭证，录入凭证，然后审核，记账、结账，最后报表，总账，明细账自己就结算出来了哦，申报纳税其实也很简单，因为现在都是网上申报，动动键盘就都报完了啊，平时你要注意你们会计是怎么申报的，留意一下，也不难啊，在有就是如果可以多看看你们公司的凭证，账务看看老会计怎么做账的。
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