备用金提现的记账凭证如何填写？

相信很多人对备用金提现的记账凭证如何填写？都不是特别的了解，今天就来帮助大家，解决大家的一些困惑，下面一起来看看吧！

备用金提现记账凭证如何填写

提取备用金记账凭证填写方法：

借:库存现金

贷:银行存款

单位从银行提取现金，需要填写现金支票，并从单位基本户才能提取现金.现金支票的填写方法跟转账支票基本相同，一般需要填写以下要素:

1、开票日期:大写，并注意书写规范.

2、收款人:本单位的提现业务，收款人是本单位全称.

3、金额:大小写，注意大写的书写规范.

4、用途:备用金

5、密码:用支付密码器编写密码.

6、背书:在支票北面背书人处加盖本单位的财务印鉴.

持开具完毕的现金支票去银行填写相关单据，提现即可.

备用金(国际上也称暂定金额)

是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项.预支备作差旅费、零星采购等用的备作金，一般按估计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补.对于零星开支用的备用金，可实行定额备用金制度，即由指定的备用金负责人按照规定的数额领取，支用后按规定手续报销，补足原定额.

备用金借支管理

(1)企业各部门填制备用金借款单"，一方面财务部门核定其零星开支便于管理;凭此单据支给现金.

(2)各部门零星备用金，一般不得超过规定数额，若遇特殊需要应由企业部门经理核准.

(3)各部门零星备用金借支应将取得的正式发票定期送到财务部门备用金管理人员(出纳员)手中，冲转借支额或补充备用金

保管1、备用金收支应设置“备用金”账户，并编制“收、支日报表”送经理。2、备用金定期根据取得的发票编制备用金支出一览表，及时反映备用金支出情况。3、备用金账户应做到逐月结清。4、出纳人员应妥善保管各种与备用金相关的各种票据。"

备用金怎样做记账凭证

1、借款人要打借条，备注里说明用途。也就是说显示”XXX备用金“，由公司领导签字。

2、出纳审核合格，根据借条金额支付现金，一般用网银转入对方卡中，由借款人自己去取。或支付现金。

3、出完钱后就要进行帐务处理了，因为钱借出去，还要收回来，出纳就做：借：其他应收款 XXX备用金贷：库存现金

4、凭证处理完后要及时登记入帐，如下图所示。

5、如果将备用金还回就打收据，冲帐，如下图所示。

6、等借款人购买东西后，用票据粘、报销，再支付现金，如下图所示。

7、出纳根据票据的内容，做帐务处理并入账，如图所示。

扩展资料：

备用金的管理

一、借支

1、企业各部门填制“备用金借款单”，一方面财务部门核定其零星开支便于管理；凭此单据支给现金。

2、各部门零星备用金，一般不得超过规定数额，若遇特殊需要应由企业部门经理核准。

3、各部门零星备用金借支应将取得的正式发票定期送到财务部门备用金管理人员（出纳员）手中，冲转借支款或补充备用金。

二、保管

1、备用金收支应设置“备用金”账户，并编制“收、支日报表”送经理。

2、备用金定期根据取得的发票编制备用金支出一览表，及时反映备用金支出情况。

3、备用金账户应做到逐月结清。

4、出纳人员应妥善保管各种与备用金相关的各种票据。

参考资料来源：百度百科-备用金

OK，关于备用金提现的记账凭证如何填写？的内容到此结束了，希望对大家有所帮助。