采购与付款循环的起始点是什么？

今天小编来为大家解答采购与付款循环的起始点是什么？这个问题，很多人还不知道，现在让我们一起来看看吧！

采购与付款循环的关键控制点主要包括以下几个方面：

审批授权控制点：对于采购申请、采购合同、入库验收等环节，应设置审批授权流程，确保审批流程的合规性和权限的合理性。

采购计划控制点：制定采购计划时应考虑实际需求、库存状况、采购预算等因素，确保采购计划的合理性和可行性。

供应商选择控制点：应制定供应商选择的标准和程序，确保供应商的资质和能力符合要求，同时避免利益输送和腐败行为。

采购合同控制点：采购合同应明确采购物品的规格、数量、质量、价格、交货期限等关键信息，并确保合同条款的合法性和合理性。

入库验收控制点：入库验收应按照采购合同和验收标准进行，确保采购物品的数量和质量符合要求，同时建立验收记录和档案。

付款控制点：应建立付款审批和核对流程，确保付款金额和方式的正确性，同时避免财务风险和舞弊行为。

针对这些关键控制点，可以进行以下控制测试：

检查审批授权流程是否合规，是否存在越权审批的情况。

检查采购计划是否合理，是否考虑了实际需求和预算限制。

检查供应商选择标准和程序是否合理，是否存在利益输送和腐败行为。

检查采购合同是否合法、合理，是否与采购计划相符。

检查入库验收程序是否合规，是否存在舞弊行为。

检查付款流程是否合规，是否存在财务风险和舞弊行为。

通过以上控制测试，可以评估采购与付款循环的内部控制的有效性，发现潜在的风险和问题，并提出改进建议。

采购与付款是什么，采购和付款的步骤是什么。以下是我为大家整理的关于采购与付款循环流程图，给大家作为参考，欢迎阅读!

采购与付款循环流程图采购与付款的内部会计控制十大点

1.采购业务必须经过请购、批准、订货(或采购)、验收、货款结算等环节。采购业务的全过程不得由一个部门完全办理，相关部门之间应该相互牵制;

2.计划部门应该根据生产经营的需要，依据公司的一般授权(制度授权)与特别授权，向采购部门发出采购通知单。采购通知单同时应报送财务部门作为将来付款的依据;

3.采购部门根据采购通知单，填制订购单，订购单应正确填写所需物品的名称、规格、数量、价格、时间、厂商名称和地址等，预先予以编号，并经被授权的采购员签字。订购单同时应致送仓储部门作为将来验收的依据;

4.批量物资采购，应采取竞价方式确定供应商，以保证供货的质量、及时性和经济性;

5.采购物资到达之后，采购部门要及时通知仓储部门验收入库。仓储部门要严格按订购单上要求的名称、规格、数量、质量、到货时间等进行验收;

6.对采购业务进行财务监督与付款，是财务部门的职责。财务部门应该根据采购通知单、采购合同、验收单等有效的付款文件，确认负债或支付货款。在确认负债或支付货款之前，应进行以下检查：

(1)与采购有关的原始凭证(如采购通知单、采购合同、订购单、验收单、发票、货运文件等)是否齐全、是否合法。

(2)相关凭证(如合同、验收单、订购单、发票、货运文件等)的内容是否一致;如不一致，应了解原因。

(3)是否有公司负责人批准签字的付款通知单。

(4)其他有关人员在单证上的签字是否齐全。

(5)发票的折扣是否与合同要求相符;采购数量、价格、加总合计、税金的计算等是否正确。

7.物资的采购，要尽可能与供应公司签订合同。重大合同应提请财务部门会签。合同一经签订，必须及时将合同副本送财务部备案;

8.物资验收后，仓储部门应填制验收单。验收单应及时送交财务部门进行记账;

9.第十六条除了不足转账起点金额的采购可以支付现金外，购货款必须通过银行办理转账。任何部门和个人不得以任何借口，以现金或现金支票支付货款;

好了，关于采购与付款循环的起始点是什么？的内容到这里结束啦，希望可以解决您的问题哈！