一年后发票还能冲红字吗？

大家好，一年后发票还能冲红字吗？相信很多的网友都不是很明白，不过没有关系，接下来就来为大家分享关于一年后发票还能冲红字吗？的知识，下面我们开始吧！

跨年的普通发票，如果有错误，是可以申请红冲的。

普票跨年冲红有一定的规定，在当年12月31日之前可以进行冲红操作，但在当年12月31日之后，必须要进行跨年结转，只有经过结转的普票才能在新的一年中进行冲红，跨年冲红时，也需要经过税务机关的相关审核和审批才能正确的完成。

冲红是指票据开具错误时，需要按照规定采取的一种修改票据内容的方法，以便正确表示票据内容。冲红时，需要将原票据相关信息划红注明，并在原票据上打发票代码，发票号码，冲红原因和冲红日期，由税务机关指定的开票人签字等。

发票冲红的条件是：

1、是因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》（以下简称申请单），并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》购买方不作进项税额转出处理；

2、是购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证的，由购买方填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具通知单。购买方不作进项税额转出处理；

3、是因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息；

4、同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具相应通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。

跨年发票如何冲红？

跨年的普通发票冲红，在网络发票开具系统中开具负数发票即可。

受理审核要求：

（一）收付款双方都未入账的冲红发票处理。收款方应将需冲红发票收回，并在发票各联上加盖“作废”字样后，按正确的金额重新开具发票；

（二）收付款双方都已入账的冲红发票处理。付款方凭其所在地主管地税机关开具的“冲红发票证明”，到收款方办理冲红发票手续。

收款方凭付款方“冲红发票证明”，按冲红发票金额开具红字发票或负数发票后，再按正确的金额重新开具发票。同时，收款方应将“冲红发票证明”粘贴在红字发票或负数发票第一联（存根联）后，以备核查；

（三）付款方已入账，收款方未入账的冲红发票处理。付款方凭其所在地主管地税机关开具的“冲红发票证明”，同上（二）。同时，收款方应将冲红发票第三联（记账联）与“冲红发票证明”一起粘贴在红字发票或负数发票第三联（记账联）后，以备核查；

（四）收款方已入账，付款方未入账的冲红发票处理。收款方应将需冲红发票收回，并按冲红发票金额开具红字发票或负数发票后，按正确的金额重新开具发票。同时，收款方应将冲红发票第二联（发票联）粘贴在红字发票或负数发票第二联（发票联）后，以备核查。

法律依据：

《中华人民共和国发票管理办法》

第四条

国务院税务主管部门统一负责全国的发票管理工作。省、自治区、直辖市税务机关依据职责做好本行政区域内的发票管理工作。

财政、审计、市场监督管理、公安等有关部门在各自的职责范围内，配合税务机关做好发票管理工作。

第二十二条

开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。

任何单位和个人不得有下列虚开发票行为：

（一）为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；

（二）让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；

（三）介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。

发票超过多久不能冲红根据发票性质不同，时间不同。

发票冲红，表示原先开的发票有误或需更正，需要重新数并开发票调整账目的意思。

发票冲红受理审核要求：

1、收付款双方都未入账的冲红发票处理。收款方应将需冲红发票收回，并在发票各联上加盖作废字样后，按正确的金额重新开具发票；

2、收付款双方都已入账的冲红发票处理。付款方凭其所在地主管地税机关开具的冲红发票证明，到收款方办理冲红发票手续。收款方凭付款方冲红发票证明，按冲红发票金额开具红字发票或负数发票后，再按正确的金额重新开具发票。同时，收款方应将冲红发票证明粘贴在红字发票或负数发票第一联后，以备核查；

3、付款方已入账，收款方未入账的冲红发票处理。付款方凭其所在地主管地税机关开具的冲红发票证明。同时，收款方应将冲红发票第三联与冲红发票证明一起粘贴在红字发票或负数发票第三联后，以备核查；

4、收款方已入账，付款方未入账的冲红发票处理。收款方应将需冲红发票收回，并按冲红发票金额开具红字发票或负数发票后，按正确的金额重新开具发票。同时，收款方应将冲红发票第二联粘贴在红字发票或负数发票第二联后，以备核查。

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