销售设备运输费用的会计处理如何进行？

大家好，销售设备运输费用的会计处理如何进行？相信很多的网友都不是很明白，不过没有关系，接下来就来为大家分享关于销售设备运输费用的会计处理如何进行？的知识，下面我们开始吧！

企业购入设备所发生的运输费用做怎样的会计处理呢

企业购入设备所发生的运输费用，在会计处理中应纳入存货采购成本，按照《企业会计准则第1号-存货》第六条进行处理。具体步骤如下：

对于小规模纳税人，当原材料已经付款但未验收入库时，应将运输费与购买价款一同计入“在途材料”科目，借方记账。若原材料验收入库，则需将实际采购成本结转至“原材料”科目，贷方记账。

对于一般纳税人，处理流程略有不同。当原材料已经付款但未验收入库时，需在“在途材料”科目借方记账，并将相应的进项税额计入“应交税费-应交增值税（进项税额）”科目，贷方记账。材料采购成本计算为不含税成本加上运费（扣除7%），进项税额则为不含税成本与运费的7%。若原材料验收入库，则需将实际采购成本结转至“原材料”科目，贷方记账。

企业购入设备所发生的运输费用在会计处理上需计入原材料成本，并遵循上述步骤进行分类记账。这种处理方式有助于准确反映企业的存货价值，确保财务报表的准确性和合规性。

产品对外销售,支付运输费用50元,会计分录是什么

代垫运费是运费发票开给第三方，由你方先代垫运费款，回头将运费发票转交给第三方，你方将代垫的款项收回。

代垫时：

借：其他应收款——第三方

贷：银行存款等

收到第三方款项时：

借：银行存款等

贷：其他应收款——第三方

如果是第三方代垫你方运费，则你方等取得运费发票时，

借：销售费用——运费

借：应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：银行存款等

只是银行存款不是付给开票方，而是付给第三方。

代垫运费的增值税:

代垫运费是货运站应向购货方收取的费用,如果转运站可以直接开发票给购货方,企业只是暂时代垫运费(对方的运输发票可由企业代转交购货方),然后随货款一并收回,企业开发票时就不用含运费开票.

如果代垫运费发票不能由转运站开给购货方,而是转运站开给企业,企业再随销售的产品一起给购货方开发票,那运费的增值税就要随销售的产品一起按17%计算,这种情况下的代垫运费不是真正意义上的代垫运费,而是企业收回的运输成本.

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代垫运费问题，请问A公司在会计账务上应该如何处理？需要哪些资料做附件？

A公司以银行存款预收B公司款项127万元，其中10万元为A公司代收代付的运费，100万元为货款，17万元为增值税。操作中，A公司将127万元全部记入“预收账款--B公司”。待确认收入并开出发票时，117万正常入账。A公司将货物发给B公司是通过C公司承运，并通过银行向C公司支付了10万元的运费，入账是根据付款单上的收款人名称（C公司），入在了“预付账款-C公司”里，此时，B和C的账面余额都是10万元。之后，C运输公司将10万元的运输发票直接开给了B公司，那么，有如下几个问题：1、A公司账上的这两家余额应该怎么处理？可否冲销？需要什么证明之类的文件资料吗？2、正规的会计处理方法应该是怎么样的呢？请说明并写出分录。谢谢！

请注意：1、是A公司代收代付运费。2、收到B公司银行电汇款项，电汇单上127万元是B公司的台头，怎么可以入在C公司名下？ 3、最重要的是，C公司开给B公司的运输发票复印A公司已无法获得。

答：1、可以冲销。附件可附C运输公司开给B公司的10万元运输发票复印件及相关事项说明。如有合同说明运费由A公司承担，B公司代垫，将相关合同对应部分复印作为原始凭证。

2、正规处理：

收到B公司款项127万元：

借：银行存款 127万元

贷：预收账款 117万元

贷：其他应付款——C公司 10万元

开发票：

借：预收账款 117万元

贷：主营业务收入 100万元

贷：应交税费——应交增值税（销项税额）17万元

A公司通过银行向C支付10万元运费：

借：其他应付款——C公司 10万元

贷：银行存款 10万元

针对实务操作稍微补充一点。由于实际业务中A公司在刚收到B公司汇来款项时是不可能马上清楚该款项中有多少是货款有多少是代垫运费（因为公司之间的资金结算是不可能这么及时和清楚对应的），所以在收到B公司汇款时全部计入预收B公司款项；在付款给C运输公司时借:预付账款-C公司，待收到抬头为B公司的运输发票复印件时，借：预收账款—B公司，贷：预付账款-C公司。

内容到此结束，如果本次关于销售设备运输费用的会计处理如何进行？的分享解决了您的问题，那么我们由衷的感到高兴！