何时需要开红字发票？

大家好，何时需要开红字发票？相信很多的网友都不是很明白，不过没有关系，接下来就来为大家分享关于何时需要开红字发票？的知识，下面我们开始吧！

什么情况下需要开具红字增值税发票具体如何操作

什么情况下需要开具红字增值税发票?具体如何操作?

一般纳税人开具增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止以及发票抵扣联、发票联均无法认证等情形但不符合作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，可申请开具红字专用发票。

（一）发生以下情形（前提必须在增值税专用发票认证期限内且购货方未认证抵扣），由销货方申请红字：

1、发票开具有误且发票未认证，发票尚未交付给购买方的。（仅限发票开具的当月或次月申请）。

2、发票开具有误且发票未认证，购买方拒收的。

（二）发生以下情形，由购货方申请红字：

1、发生退货且发票已认证

2、发生折扣折让且发票已认证

对方公司应向其主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》,其主管税务机关对该单位填报的《申请单》进行审核后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》,之后对方单位将此《通知单》交与你方一联（共三联），你公司凭购买方提供的《通知单》开具红字专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《通知单》一一对应。

开票程序：

进入开票系统-发票管理-专用发票填开，点击“负数”，会弹出一个对话框，要求输入需要红字冲减的发票号码，输入以前开的那张发票的号码后，点击确认，就会自动生成一张红字发票。

增值税专用发票红字发票的填开流程企业需要开具红字专用发票时，应先向税务机关提交申请单，税务机关审核并开具通知单后，企业方可开具红字专用发票。根据实际业务需要，可以分为购买方申请开具和销售方申请开具两种情况，其处理流程不同，具体如下。●购买方申请开具 1、开具情况当出现以下情况时，应由购买方申请开具红字专用发票：（1）购买方获得的专用发票认证相符且已进行了抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出；（2）购买方获得专用发票后因以下问题无法抵扣时：①专用发票抵扣联、发票联均无法认证；②专用发票认证结果为纳税人识别号认证不符；③专用发票认证结果为专用发票代码、号码认证不符；④所购货物不属于增值税扣税项目范围。 2、开具流程购买方申请开具红字专用发票的具体流程如1-2所示。 1-2购买方申请开具流程（1）购买方提交申请单若购买方需要申请开具红字专用发票，购买方应向主管税务机关提交申请单。（2）购买方税务机关开具通知单购买方税务机关根据纳税人提交的申请单，审核后通过红字票通知单管理系统开具通知单。（3）购买方将通知单交予销售方购方税务机关开具通知单后，将纸质通知单交给购买方，购买方即可以适当方式将纸质通知单传递给销售方。（4）销售方开具红字专用发票销售方接收到由购买方传递的纸质通知单，根据通知单的内容在开票子系统中开具红字专用发票。●销售方申请开具 1、开具情况当出现以下情况时，应由销售方申请开具红字专用发票：（1）因开票有误购买方拒收；（2）因开票有误等原因尚未交付。 2、开具流程销售方申请开具红字专用发票的具体流程如1-3所示。 1-3销售方申请开具流程（1）销售方提交申请单若销售方需要申请开具红字专用发票，销售方应向主管税务机关提交申请单。（2）销售方税务机关开具通知单销售方税务机关根据纳税人提交的申请单，审核后通过红字票通知单管理系统开具通知单。（3）销售方开具红字专用发票销售方凭取得的通知单内容在开票子系统中开具红字专用发票。●红字专用发票填开方式在发票填开界面中，点击“负数”按钮时，新增两个选择菜单，一项为“直接开具”，另一项为“导入红字发票通知单”，界面如3-1所示。企业可通过上述这两种方式填开红字专用发票。 3-1负数发票开具方式

（四）因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。

（五）发生销货退回或销售折让的，除按照《通知》的规定进行处理外，销售方还应在开具红字专用发票后将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案。

增值税一般纳税人开具增值税专用发票（以下简称专用发票）后，发生销货退回、销售折让以及开票有误等情况需要开具红字专用发票的，视不同情况分别按以下办法处理：

（一）因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》（以下简称申请单），并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》（以下简称通知单）。购买方不作进项税额转出处理。

（二）购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证的，由购买方填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具通知单。购买方不作进项税额转出处理。

（三）因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。

（四）因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。

1、红字增值税发票表示前面开过的增值税发票作废了，已经交过的增值税要在开红字增值税发票的当月调回。

2、前期的发票作废了，才会开具红字增值税发票。可能是发票上的内容有问题，对方要求重开，也有可能是对方退货，发票作废。

什么情况下开具红字增值税专用发票

企业哪些情况要开具红字发票?具体开票流程，欢迎关注，点赞，业务办理请私信，需要开具红字增值税专用发票的情况有三种： 1、购买方发票认证相符后，出现销售出去的货物退回、开具的发票有错误、还有应税服务终止的情况，但又不符合发票作废的条件，或者是因为销售出去的货物部分退回，及发生销售折让，这些情况都可以开具红字发票; 2、购买方取得的专票没有进行申报抵扣，发票联和抵扣联又无法退回; 3、销售方开具的专票没有交给购买方，以及购买方没有用于申报抵扣并将发票联和抵扣联退回的在上述情况中，前两种情况说hi由购买方申请红字信息表，最后一种由销售方申请红字信息表怎样申请红字发票?红字发票申请流程：红字发票的开具要走四个流程：第一，填开红字信息表;第二，将信息表上传到税务系统;第三，将生成编号的信息表下载;第四，销售方开具负数发票。具体操作开在金税盘或税控盘上进行。下面介绍一下具体的流程： 1、购买方取得的增值税专用发票已经进行申报抵扣了，购买方可在新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(后面简称《信息表》)，填开《信息表》的时候不将对应的蓝字增值税专用发票信息填写，应暂时按照《信息表》所列的增值税税额从当期进项税额中转出，等销售方开具的红字发票取得之后，再与《信息表》一起作为记账凭证购买方取得的增值税专票没有用来申报抵扣、但是发票联或抵扣联没法退回的，购买方在填开《信息表》时要填写相应的蓝字增值税专用发票的信息销售方开具的增值税专用发票没有交付购买方，以及购买方未进行申报抵扣并将发票联和抵扣联退回的，销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。销售方填开《信息表》的时候要填写相对应的蓝字增值税专票信息 2、主管税务机关通过互联网接收到纳税人上传的《信息表》，经系统自动校验通过后，自动生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》，并将信息同步到纳税人端的系统中

关于何时需要开红字发票？的内容到此结束，希望对大家有所帮助。