其他货币资金在现金流量表中的处理方式？

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1、资产负债表中的货币资金等于现金流量表中的现金等价物，其增减变动额与现金流量表中的增减额相等，而且这两张报表是各自独立又有紧密联系的报表，各自有平衡关系，大概你的现金流量表的现金期初与期末的差额与表中间的现金与现金等价物的净增加额不平衡这是常有的事，可在银行存款帐中仔细查找调节平衡。

2、现金流量表里的期末现金及现金等价物余额等于资产负债表的货币资金期末余额-期初余额+3个月以内可变现的应收票据的期末余额-3个月以内可变现的期初余额。

3、但是企业如果有交易性金融资产，也就是说存在三个月内可到期变现的金融资产时，就还要把那个金融资产加上去。

4、现金的期末余额=资产负债表“货币资金”期末余额;现金的期初余额=资产负债表“货币资金”期初余额;现金及现金等价物的净增加额=现金的期末余额-现金的期初余额。

5、现金流量表中现金的期初余额是否等于资产负债表中货币资金的年初数，年末余额等于资产负债表中货币资金的期末数。

6、其一，资产负债表中"货币资金期末余额-期初余额"与现金流量表中的"现金及现金等价物净增加额"相等;其二，利润表中的"净利润+调节项目"与现金流量表中补充资料中的"经营活动产生的现金流量"相等。

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1、一、应付票据中的保证金，如果已经支付，则必须填列在现金流量表中，列在“投资所支付的现金”项目。

2、二、商业汇票的承兑期限以中国人民银行颁布的《支付结算办法》为准，最长不得超过6个月，因此，保证金期限最长也应为6个月。

3、知识延伸：现金流量表中的“现金”不仅包括“现金”帐户核算的库存现金，还包括企业“银行存款”帐户核算的存入金融企业、随时可以用于支付的存款，也包括“其他货币资金”帐户核算的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款和在途货币资金等其他货币资金。

4、因此，要根据其他货币资金的具体用途来填列。

5、如，属于经营活动范围的，计入经营活动相关的收入、流出项目等。

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