如何进行差旅费报销的会计处理？
今天来为大家解答如何进行差旅费报销的会计处理？这个问题，来为大家分析分析，现在让我们一起来看看吧！
差旅费超支如何做会计分录
差旅费是员工出差办公而产生的交通费、住宿费等各项费用支出，按规定可在月底向财务部申请报销。一般而言，差旅费的报销应控制在部门的预算中，但也会出现超支的情况，若是差旅费超支，该怎么做会计分录？
差旅费超支会计分录
比如张平出差回来，报销差旅费250元，超支10元用现金付讫，该如何编制会计分录?
借：管理费用——差旅费250
贷：其他应收款240
库存现金10
差旅费报销的账务处理
1.如果没有向公司借钱，即其所需要报销的费用都处于公司报销预算之内，且相关差旅费用还未借出
借：管理费用/销售费用——差旅费
贷：库存现金
2.借出时
借：其他应收款——某人
贷：库存现金
3.报销时
(1)全部花完
借：管理费用/销售费用——差旅费
贷：其他应收款——某人
(2)有剩余现金
借：库存现金
管理费用/销售费用——差旅费
贷：其他应收款——某人
4.补款时
借：管理费用/销售费用——差旅费
贷：库存现金
其他应收款——某人
出差人员回到单位后办理差旅费的流程如下：
应到财务部门领取差旅费报销单，如实填写报销单中出差事由，出差时间地点，以及乘坐的交通工具的车别、等级、金额等相关内容。
然后将有关车票、住宿发票等原始凭证粘贴在报销单的背后，经所在部门或单位有关领导审查签字后，送财务部门。
财务部门相关人员按照规定审查核实单据是否真实、合法。按照本单位差旅费开支管理办法计算应报销的交通费金额、应发给的伙食补助费、住宿费包干结余、不买卧铺补贴等，对差旅费进行结算，编制会计凭证后交出纳员具体办理现金收付。
差旅费的账务处理怎么做
企业员工出差是企业日常经营活动中的一个经常性事件。员工出差时会进行消费支出，回到公司后，可向财务部申请报销。对于差旅费，应如何做账？
差旅费的会计分录
如果没有向公司借钱：
借：管理费用——差旅费
贷：库存现金
借出时：
借：其他应收款
贷：库存现金
报销时：
全部花完：
借：管理费用——差旅费
贷：其他应收款
有剩余现金：
借：库存现金
管理费用——差旅费
贷：其他应收款
补款时：
借：管理费用——差旅费
贷：库存现金
其他应收款
管理费用是什么？
管理费用是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各种费用。包括的具体项目有企业董事会和行政管理部门在企业经营管理中发生的，或者应当由企业统一负担的公司经费、工会经费、待业保险费、劳动保险费、董事会费、聘请中介机构费、咨询费、诉讼费、业务招待费、办公费、差旅费、邮电费、绿化费、管理人员工资及福利费等。
管理费用属于期间费用，在发生的当期就计入当期的损失或是利益，企业应通过
管理费用
科目核算管理费用的发生和结转情况。该科目借方登记企业发生的各项管理费用，贷方登记期末转入
本年利润
科目的管理费用，结转后该科目应无余额.该科目按管理费用的费用项目进行明细核算。
其他应收款是什么？
其他应收款是指企业除应收票据、应收账款、预付账款、应收股利和应收利息以外的其他各种应收及暂付款项。
主要包括应收的各种赔款、罚款，如因企业财产等遭受意外损失而向有关保险公司收取的赔款等；应收的出租包装物租金；应向职工收取的各种垫付款项，如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费；存出保证金，如租入包装物支付的押金；其他各种应收、暂付款项。
OK，关于如何进行差旅费报销的会计处理？的内容到此结束了，希望对大家有所帮助。