如何分析资金习性以预测企业资金需求？

如果您还对如何分析资金习性以预测企业资金需求？不太了解，没有关系，今天就由我为大家分享解决大家的问题，下面我们就开始吧！

资金习性预测法的形式

资金习性预测法有两种形式：一种是根据资金占用总额同产销量的关系来预测资金需要量；另一种是采用先分项后汇总的方式预测资金需要量。

一、根据资金占用总额与产销量关系来预测

设产销量为自变量x，资金占用量为因变量y，它们之间的关系可用下式表示： y=a+bx（a为不变资金，b为单位产销量所需变动资金）

b值可以用高低点法或回归直线法求得。

1、高低点法

根据企业一定期间资金占用的历史资料，选用最高收入期和最低收入期的资金占用量之差，同这两个收入期的销售额之差进行对比，先求b的值，然后代入原直线方程求出a的值，从而估计推测资金发展趋势。计算公式为：

b=(最高收入期资金占用量-最低收入期资金占用量)/(最高销售收入-最低销售收入)

a=最高收入期资金占用量-b×最高销售收入

高低点法在企业的资金变动趋势比较稳定的情况下较适宜。

2、回归直线法

根据若干期业务量和资金占用的历史资料，运用最小平方法原理计算a=(ΣX^2∑y-ΣxΣy)/(NΣx^2-(Σx)^2)不变资金

a=(NΣxy-ΣxΣy)/(NΣx^2-(Σx)^2)

从理论上来说，回归直线法是一种计算结果最为精确的方法。

二、采用先分项后汇总的方法预测

根据资金占用的各具体项目与产销量之间的关系，把各项目的资金都分成变动和不变动两部分，然后汇总在一起，求出企业变动资金总额和不变资金总额，进而来预测资金需求量。

采用高低点法预测步骤：

(1)计算a和b

a=最高收入期资金占用量-b×最高销售收入

或：a=最低收入期资金占用量-b×最低销售收入

注意：选高低点要以自变量为依据

此处a和b是针对某一项目的不变资金和单位变动资金

(2)建立总资金需求模型y=a+bx

(3)将预测期自变量代入y=a+bx，即可求出预测期的总资金需求。

如何确定资金需求量

营运资金量＝上年度销售收入×(1－上年度销售利润率)×(1＋预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数

其中：

营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数)

周转天数=360/周转次数

应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额

预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额

存货周转次数＝销售成本/平均存货余额

预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额

应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额

营运资金需求量=营运资金量-自有资金

扩展资料

资金需要量预测一般按以下几个步骤进行:

(1)销售预测

销售预测是企业财务预测的起点。销售预测本身不是财务管理的职能，但它是财务预测的基础，销售预测完成后才能开始财务预测。因此，企业资金需要量的预测也应当以销售预测为基础。

(2)估计需要的资产

资产通常是销售量的函数，根据历史数据可以分析出该函数关系。根据预计销售量和资产销售函数，可以预测所需资产的总量。某些流动负债也是销售的函数，相应的也可以预测负债的自发增长率，这种增长可以减少企业外部融资的数额。

(3)估计收入、费用和留存收益

收入和费用与销售额之间也存在一定的函数关系，因此，可以根据销售额估计收入和费用，并确定净利润。净利润和股利支付率，共同决定了留存收益所能提供的资金数额。

(4)估计所需要的追加资金需要量，确定外部融资数额

根据预计资产总量，减去已有的资金来源、负债的自发增长和内部提供的留存收益，得出应追加的资金需要量，以此为基础进一步确定所需的外部融资数额。

参考资料：资金需求量预测——百度百科

关于如何分析资金习性以预测企业资金需求？的内容到此结束，希望对大家有所帮助。