预缴税款如何处理？
今天周边号来为大家解答以下的问题，关于预缴税款如何处理？，这个很多人还不知道，现在让我们一起来看看吧！
预缴税款该怎样做会计分录
结论：预缴税款的会计处理涉及两个主要的会计分录。当企业预缴增值税时，会计记录应为：
借：应交税费——预交增值税
贷：银行存款
这个步骤记录了企业向税务机关支付的预缴税款。然而，月末时，如果预缴税额大于实际应交税额，企业需要调整账户余额，将其转至“未交增值税”明细科目：
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——预交增值税
对于多交的增值税，如果在当月未抵扣完，需要做转出处理：
借：应交税费——应交增值税(转出未交增值税)
贷：应交税费——未交增值税
而这些未交的税额在以后需要上交时，企业会进行相应的支付：
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款
以上流程遵循的是会计准则，确保企业的税务记录准确无误。详细信息可参考百度百科关于“转出多交增值税”和“增值税”的相关介绍。
预缴税费报税操作及处理如何做
预缴税费报税操作及处理如何做?
企业所得税预缴申报操作步骤
企业所得税应该分月或者分季预缴,预缴应当自月份或者季度终了之日起十五日内,自年度终了之日起五个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款,
1:插入国税秘钥,访问(可直接百度,以省为单位)当地电子税务局官网,.一般可选择:证书登录,输入登录密码进行登录.
2:选择"我要办税"→我的待办中找到"企业所得税"点击申报或者点击"税费申报及缴纳"中找到企业所得税申报.
3:选择"企业所得税申报"后,再点击"居民企业(查账征收)企业所得税季报"
4:如果符合版条件,可以选择一键零申报或简易申报方式,否则点击"下一步"进行网上申报填写,进入表单填报界面,企业可根据自身情况选择相应表单填写.
注意:
会计可自动生成企业所得税月(季度)预缴申报表.
温馨提示:
企业所得税法第五十四条规定分月或者分季预缴企业所得税时有三种方式:
(1)按照月度或者季度的实际利润额预缴;
(2)按照上一纳税年度应纳税所得额的月度或者季度平均额预缴;
(3)按照经税务机关认可的其他方法预缴.
在营业收入内填入本年累计销售额,而营业成本,按照会计准则规定,只填报"主营业务成本"即可,不需要填报"营业税金及附加"、"期间费用"及其他业务成本,实际利润额按利润表中本年累计营业利润填写,利润总额则按利润报表中利润总额的本年累计数直接填写,在企业所得税申报表中,灰色显示的地方是不用填写任何数据的.
如果填报的是第二第三第四季度的企业所得税,则需要以6月份,9月份,12月份的利润表为基础,减去上一季度的本年累计营业收入,本年累计营业成本,本年累计利润总额后的数据直接填写.
5:核对无误后点击"下一步",系统提示,点击"确定",申报完成,查看申报回执.
6:状态显示为申报成功!如果涉及缴税,要记得缴纳税款
7:最后缴税流程点"我要办税"→"税费申报及缴纳"→"税费缴纳"→"未缴纳税款"点击缴款,输入缴款密码,完成扣缴税款操作.
(注意:已签三方协议,可以从公司基本户扣缴,如果未签三方协议,需带银联卡手工去当地税局大厅刷卡缴纳税款),本期企业所得税月(季度)预缴申报工作全部完成.
预缴税费怎么写会计分录?
预缴增值税的账务处理
借:应交税费--预缴增值税
贷:银行存款
月末:
借:应交税费--未交增值税
贷:应交税费--预缴增值税
当月缴纳当月的增值税:
①一般纳税人:
借:应交税费--应交增值税(已交税金)
贷:银行存款
②小规模纳税人:
借:应交税费--应交增值税
贷:银行存款
计提增值税的账务处理
对于小规模企业而言:
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税
实际缴纳增值税时:
借:应交税费-应交增值税
贷:银行存款
对于一般纳税人而言:
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-未交增值税
实际缴纳时:
借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款
内容到此结束，如果本次关于预缴税款如何处理？的分享解决了您的问题，那么我们由衷的感到高兴！