非筹资性现金流入与流动负债比率如何计算？

关于非筹资性现金流入与流动负债比率如何计算？很多朋友都还不太明白，不过没关系，因为今天周边号就来为大家分享一下，相信应该可以解决大家的一些困惑和问题！

非筹资性现金净流入与流动负债的比率反映的是什么

该比率反映了企业经营现金流对企业短期偿债能力的影响。如果现金流为负，则表明企业债务的偿还不能依赖于经营活动产生的现金流，而只能依赖于企业自有资金的周转。这对企业的经营非常不利，大大增加了企业的短期资本风险，影响了企业的长期发展。

非筹资性现金净流入与流动负债比率=报告期非筹资性现金流量净额/[(期初流动负债+期末流动负债)/2]×100%

非筹资性现金流量净额＝经营性现金流量净额+投资性现金流量净额

扩展资料：

现金流量净额

1、净利润

该项目根据利润表净利润数填列。

2、计提的资产减值准备

计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数

注：直接核销的坏账损失，不计入。

3、固定资产折旧

固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧

或：=累计折旧期末数－累计折旧期初数

注：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。

4、无形资产摊销

=无形资产（期初数－期末数）

或=无形资产贷方发生额累计数

注：未考虑因无形资产对外投资减少。

5、长期待摊费用摊销

=长期待摊费用（期初数－期末数）

或=长期待摊费用贷方发生额累计数

6、待摊费用的减少（减：增加）

=待摊费用期初数－待摊费用期末数

7、预提费用增加（减：减少）

=预提费用期末数－预提费用期初数

8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）

根据固定资产清理及营业外支出（或收入）明细账分析填列。

参考资料来源：百度百科-经营活动

非筹资性现金流入与流动负债比率

非筹资性现金流入与流动负债比率的理想值应大于1。这意味着企业的非筹资性现金流入足以覆盖其短期流动负债。

非筹资性现金流入指的是企业通过经营活动中产生的现金流入，不包括通过筹资活动如发行股票、债券等产生的现金流入。流动负债则是指企业在短期内需要偿还的债务。计算非筹资性现金流入与流动负债的比率可以反映企业的偿债能力，特别是在短期内是否依赖外部资金来维持运营。此比率如果较高，则表明企业能够依靠经营活动产生的现金流来支持其短期债务，相对较为稳健。反之，如果比率较低，则可能表明企业在短期内面临较大的偿债压力，可能需要依赖筹资活动或其他外部资金来偿还债务。因此，了解这一比率有助于评估企业的财务状况和流动性风险。

在实际应用中，企业可以通过分析财务报表来计算这一比率。计算时，将非筹资性现金流入与流动负债进行比对，得出相应的比率值。根据这一数值，企业可以对其短期偿债能力有所了解，从而做出相应的财务决策和规划。同时，投资者和债权人也可以通过这一指标来评估企业的还款能力和风险水平，从而做出更为明智的投资和贷款决策。

非筹资性现金流入与流动负债的比率是评估企业短期偿债能力的重要指标之一，反映了企业依靠经营活动产生的现金流来支持其短期债务的能力。企业、投资者和债权人都可以通过对这一比率的了解来做出相关的财务决策和风险评估。

好了，关于非筹资性现金流入与流动负债比率如何计算？的内容到这里结束啦，希望可以解决您的问题哈！