如何评估企业的盈利能力？

今天小编来为大家解答如何评估企业的盈利能力？这个问题，很多人还不知道，现在让我们一起来看看吧！

企业一般采用哪些方法评价自己的盈利能力

转载以下资料供参考

如何综合评价企业盈利能力

一、销售利润

1、销售毛利率，企业产品每一元销售收入扣除销售成本后，有多少钱可以用于各项期间费用和形成盈利，毛利率是企业净利率的基础，没有足够的毛利率便不能盈利。

销售毛利率＝销售毛利÷销售收入净额

（销售毛利=销售收入净额－销售成本=销售收入－销售折扣与折让－销售成本）

2、销售净利率，企业每一元的销售收入可获得多少纯收益，衡量企业经营成果。

销售净利率=净利润/主营业务（产品销售）收入净额

3、营业利润率，企业通过销售产品创造利润的能力，没有足够的息税前盈利，说明企业赖以持续发展的基础薄弱。

营业利润率＝息税前营业利润÷销售收入净额

（息税前营业利润=营业利润+利息支出）

4、核心业务利润率，即企业通过核心产品的销售创造利润的能力，可以作为对产品项目或业务项目进行价值评价的标准之一。

核心业务利润率＝核心业务息税前营业利润/核心业务销售收入净额

二、成本利润

成本费用利润率，企业通过成本和费用的消耗产生利润的水平，指标越大说明企业的成本和费用的耗费越有价值。使用此项指标时，若贷款无用于投资情况，则可使用营业利润为分子，否则应使用利润总额。

成本费用利润率＝营业利润÷成本费用总额

（成本费用总额=销售成本＋销售费用＋管理费用＋财务费用）

三、资产收益

1、总资产报酬率，企业资产的运用能力，指标越高说明企业利用资产盈利的能力越高。

总资产报酬率＝净利润÷平均总资产

平均总资产=（期初资产总额+期末资产总额）/2

2、资产净利率，即企业资产利用的综合效果。

资产净利率=净利润/平均资产总额

平均资产总额=（年初资产总额+年末资产总额）/2

3、净资产收益率，即企业所有者权益的投资报酬率，这是综合性最强、最具有代表性的一个指标，它受资产净利率与平均资产负债率的影响。作者系爱维龙媒管理专家赵梅阳，更多相关评价公司观点，请关注爱维龙媒管理专家赵梅阳《专家论坛》

净资产收益率=净利润/平均净资产

（平均净资产=（年初净资产+年末净资产）/2)

4、资本保值增值率，即企业自有资本的增值速度。

资本保值增值率＝期末所有者权益总额/期初所有者权益总额

四、收益质量

1、核心业务利润占利润的比重，即企业利润的结构，若某种核心业务利润比例过重时，企业应注意利润来源的依赖风险，此时可以适时调整业务结构，降低经营风险。

核心业务利润占利润的比重＝核心业务利润/利润总额

2、营运指数，即企业收益的质量，用于评价企业会计利益和现金流入的关系，此项指标应大于1，若小于1则说明企业的收益质量不够好。作者系爱维龙媒管理专家赵梅阳，更多相关评价公司观点，请关注爱维龙媒管理专家赵梅阳《专家论坛》

营运指数=经营现金净流量÷经营所得现金

=经营现金净流量÷（净收益－非经营收益+非付现费用）

五、保障性

1、销售营业现金流入比率，即企业销售商品所产生的现金(续致信网上一页内容)流入，此数值越高说明企业产品回笼资金的情况越好，企业的运转也越有保障。

销售营业现金流入比率＝销售商品产生现金流入量÷销售收入净额

2、资金安全率，即企业资金的安全程度，同时说明企业资产能在偿还负债之后，可继续扩充发展的能力。

资金安全率＝资产变现率－资产负债率

资产变现率＝（现金及其等价物＋良性债权＋适销存货＋可变无形资产）÷资产总额

如何评估一个企业的盈利能力水平

很多企业在评价自己的盈利能力的时候，往往只看一个净利润率，但其实这还是远远不够的。正和财智陈艳博士认为分析一个企业的盈利能力，应该从更加全面的多维度进行分析：

1、财务维度：

1）营业收入：企业的主要收入来源，通过分析营业收入的规模、增长速度和构成，可以了解企业的市场地位和业务规模。

2）净利润：反映企业盈利的最终结果，通过分析净利润的水平和变化趋势，可以评估企业的盈利能力和经营效率。

3）毛利率和净利率：毛利率反映了企业产品或服务的盈利能力，净利率则体现了企业整体盈利水平。分析这两个指标可以帮助了解企业的成本控制和定价策略。

4）净资产收益率（ROE）和总资产收益率（ROTA）：这两个指标分别反映了企业股东权益和总资产的盈利能力，是评价企业盈利能力的重要指标。

2、经营维度：

1）市场份额：分析企业在所处市场中的份额，可以了解企业的竞争地位和成长空间。

2）客户构成：分析企业的客户群体，包括客户类型、数量、贡献度等，有助于了解企业的市场需求和客户稳定性。

3）产品或服务：分析企业的产品或服务类型、销售情况、毛利率等，可以了解企业的核心业务和盈利来源。

3、风险维度：

1）财务风险：分析企业的财务结构、负债水平、偿债能力等，以评估企业面临的财务风险。

2）经营风险：分析企业所处行业的竞争态势、市场需求变化、政策法规影响等，以了解企业面临的经营风险。

4、成长维度：

1）营业收入增长率：反映企业营业收入的增长速度，是评估企业成长性的重要指标。

2）净利润增长率：体现企业净利润的增长趋势，可以帮助了解企业盈利能力的提升空间。

3）研发投入：分析企业的研发投入和创新能力，可以预测企业未来的发展潜力和竞争优势。

5、效率维度：

1）资产周转率：反映企业资产的使用效率，分析该指标可以帮助了解企业资产管理和运营效率。

2）存货周转率：体现企业存货的管理效率和市场响应速度，对于制造业和零售业尤为重要。

3）应收账款周转率：反映企业应收账款的回收速度和资金利用效率。

分析企业的盈利能力时，应综合考虑财务、经营、风险、成长和效率等多个维度，以获得全面、准确的评估结果。

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