差旅费报销的会计分录如何处理？

本篇文章给大家谈谈差旅费报销的会计分录如何处理？的知识点，文章可能有点长，但是希望大家阅读完，希望可以解决了您的问题。

差旅费超支如何做会计分录

差旅费是员工出差办公而产生的交通费、住宿费等各项费用支出，按规定可在月底向财务部申请报销。一般而言，差旅费的报销应控制在部门的预算中，但也会出现超支的情况，若是差旅费超支，该怎么做会计分录？

差旅费超支会计分录

比如张平出差回来，报销差旅费250元，超支10元用现金付讫，该如何编制会计分录?

借：管理费用——差旅费250

贷：其他应收款240

库存现金10

差旅费报销的账务处理

1.如果没有向公司借钱，即其所需要报销的费用都处于公司报销预算之内，且相关差旅费用还未借出

借：管理费用/销售费用——差旅费

贷：库存现金

2.借出时

借：其他应收款——某人

贷：库存现金

3.报销时

(1)全部花完

借：管理费用/销售费用——差旅费

贷：其他应收款——某人

(2)有剩余现金

借：库存现金

管理费用/销售费用——差旅费

贷：其他应收款——某人

4.补款时

借：管理费用/销售费用——差旅费

贷：库存现金

其他应收款——某人

出差人员回到单位后办理差旅费的流程如下：

应到财务部门领取差旅费报销单，如实填写报销单中出差事由，出差时间地点，以及乘坐的交通工具的车别、等级、金额等相关内容。

然后将有关车票、住宿发票等原始凭证粘贴在报销单的背后，经所在部门或单位有关领导审查签字后，送财务部门。

财务部门相关人员按照规定审查核实单据是否真实、合法。按照本单位差旅费开支管理办法计算应报销的交通费金额、应发给的伙食补助费、住宿费包干结余、不买卧铺补贴等，对差旅费进行结算，编制会计凭证后交出纳员具体办理现金收付。

差旅费报销单的账务处理怎么做

差旅费是指因公出差发生的交通费、住宿费、杂费等各项费用，是行政事业单位和企业的重要经常性支出。关于差旅费报销单的账务处理该怎么做？

差旅费报销单的会计分录

1、没有向公司借钱：

借：管理费用——差旅费

贷：库存现金

2、向公司借钱，报销时：

全部花完：

借：管理费用——差旅费

贷：其他应收款

有剩余现金：

借：库存现金

管理费用——差旅费

贷：其他应收款

补款时：

借：管理费用——差旅费

贷：库存现金

其他应收款

报销差旅费的流程是什么？

差旅人员回单位后，应及时办理旅费报销手续。旅行人员到财务部领取旅费报销单，如实填写报销单的相关内容，如出差原因、出发地点、车辆类型、交通工具等级、金额等。，并将报销单背面的机票、船票、机票、住宿发票等相关原始凭证粘贴在报销单背面，由有关部门、单位在处长审核签字后领取，文件应送交财务部。财务部相关人员应根据本单位差旅费管理办法，检查文件是否真实合法，计算要报销的交通费用金额、需支付的食品补贴、住宿费用余额、不购买卧铺补贴等，结清差旅费，编制会计凭证，交出纳收付。

管理费用科目如何理解？

管理费用是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各种费用。管理费用属于期间费用，在发生的当期就计入当期的损失或是利益。企业应通过“管理费用”科目，核算管理费用的发生和结转情况。该科目借方登记企业发生的各项管理费用。贷方登记期末转入“本年利润”科目的管理费用，结转后该科目应无余额。该科目按管理费用的费用项目进行明细核算。

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