如何判断企业流动资产与负债的安全性？
今天周边号来为大家解答以下的问题，关于如何判断企业流动资产与负债的安全性？，这个很多人还不知道，现在让我们一起来看看吧！
如何判断一个企业的偿债能力
如何科学判断企业偿债能力作为企业的经营者及投资者，有必要分析企业的偿债能力，那么怎么来判断一个企业的偿债能力是好还是坏，单凭分析反映企业偿债能力的指标是不够的，也是不科学的，必须与获利能力、现金流量指标相结合，这样来分析，才能反映企业实际的偿债能力。
通常认为反映公司偿债能力的指标主要有：流动比率、速动比率、资产负债率、现金负债率等。通过计算企业的流动比率和速动比率可以了解企业偿还短期债务的能力；通过计算资产负债率，可以了解企业偿还长期债务的能力。一般认为公司的流动比率大于1，速动比率大于2，资产负债率低于50％（在我国低于60％）是合理的，说明该公司偿债能力较强。但笔者认为，单纯分析公司的偿债能力指标是不能反映公司真实的偿债能力的，而应该与公司的获利能力结合起来分析。
公司偿债能力的好坏也取决于公司获利能力的高低，即使公司的各项偿债能力的指标都符合上述标准，如果该公司处于衰退期，并且是夕阳行业且获利能力很低的话（即息税前利润率低于负债的资金成本），则该公司从偿债能力指标分析来看，可能短期具有一定的偿债能力。但是，从长期来看，该公司的偿债能力是不可靠的，是值得怀疑的。相反，如果公司的资产负债比率较高（如大于60％），但只要该公司的息税前利润率高于公司负债的资金成本及该公司的获利能力较强，并且该公司处于发展阶段以及朝阳行业的话，则该公司从偿债能力指标分析来看，短期内偿债能力较差，但是，长期而言，该公司的偿债能力是可以肯定的。所以单纯地以偿债能力指标的高低来判断公司的偿债能力是不科学的。
通常而言，获利能力指标主要有：净资产收益率、销售净利率、总资产收益率等。但是单纯的分析以权责发生制为基础的获利能力指标而得出公司能力相关指标也是片面的，我们认为获利能力的好坏与否应该与公司获取的现金流量（本文指经营活动净现金流量）的能力结合起来考虑，即使从获利能力相关指标分析得出公司的获利能力较好，但是如果没有稳定的经营现金净流量为基础，则该公司的获利能力是值得怀疑的，说明该公司的收益质量不高，收益能力不可靠、不能持续。相反，即使通过分析公司的获利能力指标而反映出公司的获利能力一般，但是该公司如果有稳定可靠的经营现金净流量作为保障，则该公司的获利能力是真实可靠的，是能够持续的。
如何判断企业的资产负债是否健康及偿债能力
不同行业资产负债率有很大差别，比如银行可以达到90%以上。在行业的各个生命周期，资产负债率也可能有很大差异。整体而言，太高了容易资不抵债，走向破产，太低了也不利于扩大生产，提高收益，总之要配合企业的发展战略。而且负债也要看什么类型，各种类型占比多少，不配合其它指标，光看资产负债率，很难看出这个企业健不健康。
在企业管理中，资产负债率的高低也不是一成不变的，它要看从什么角度分析，对企业来说：一般认为，资产负债率的适宜水平是40%～60%。一般企业负债率在50%以内比较安全，超过70%负债率有点过高了，具体来说，还要看你所在的公司属于一个怎么样行业里一个怎么样的阶段企业。
如果是成熟的行业（我暂时找不到最新的各行业的指标，有知道的小伙伴欢迎留言告诉我哦），那么负债率越低越好，最好负债率不要超过30%，但是国内目前大环境不好，估计很多企业都是远远超过的；如果是新兴行业，负债率估计就会很高，上市公司有很多企业负债率在70%以上。也要看公司业务的发展阶段，比如芯片研发这类的，目前真正做这个的企业肯定一直都在烧钱过日子，负债率就不会很低。
注：资产负债率=负债总额/资产总额×100%
看资产负债率也需要分析负债到底是什么。银行借款、应付债券、长期借的钱等，这些是真的负债，这种在负债里面占比越高，风险越大。反之，这一类的负债如果控制的比例低，就会比较安全。
预收账款和应付账款。这两种也是负债，但这两种负债，实际上是公司占用了供应商的钱，其实是比较好的负债。预售账款和应付账款越高，其实对公司的现金流反而越好。
所以分析企业的负债率是否正常，不光要看负债的比例，还要看负债的结构。
但总体上来说，负债率当然是越低越好，说明公司的权益主要都是资本和股东的收益。
这样的公司是可以为股东创造最大价值的。
最后，就是要判断企业的偿债能力，才能做到心中有数。
那要怎样判断企业的偿债的能力？
反映公司偿债能力的指标主要有：流动比率、速动比率、资产负债率、现金负债率等。通过计算企业的流动比率和速动比率可以了解企业偿还短期债务的能力;通过计算资产负债率，可以了解企业偿还长期债务的能力。
一般认为公司的流动比率大于2，速动比率大于1，资产负债率低于50%(在我国低于 60%)是合理的，说明该公司偿债能力较强。
但单纯分析公司的偿债能力指标是不能反映公司真实的偿债能力的，而应该与公司的获利能力结合起来分析。
各指标分析：
1、公式：流动比率=流动资产合计÷流动负债合计
一般情况下，该指标越大，表明公司短期偿债能力强。通常，该指标在200%左右较好。在运用该指标分析公司短期偿债能力时，还应结合存货的规模大小，周转速度、变现能力和变现价值等指标进行综合分析。如果公司虽然流动比率很高，但其存货规模大，周转速度慢，有可能造成存货变现能力弱，变现价值低，那么，该公司的实际短期偿债能力就要比指标反映的弱。
2、公式：速动比率=(流动资产合计－存货净额)÷流动负债合计
一般情况下，该指标越大，表明公司短期偿债能力越强，通常该指标在100%左右较好。
3、公式：现金比率=（现金+现金等价物）/流动负债合计
该指标能真实地反映公司实际的短期偿债能力，该指标值越大，反映公司的短期偿债能力越强。但如果这个比率过高，可能意味着企业拥有过多的盈利能力较低的现金类资产，企业的资产未能得到有效的运用。
4、公式：资本周转率=(货币资金+短期投资+应收票据)÷长期负债合计
一般情况下，该指标值越大，表明公司的长期偿债能力越强，债权的安全性越好。由于长期负债的偿还期限长，所以，在运用该指标分析公司的长期偿债能力时，还应充分考虑公司未来的现金流入量，经营获利能力和盈利规模的大小。如果公司的资本周转率很高，但未来的发展前景不乐观，即未来可能的现金流入量少，经营获利能力弱，且盈利规模小，那么，公司实际的长期偿债能力将变弱。
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