现金出纳业务包含哪些内容？

本篇文章给大家谈谈现金出纳业务包含哪些内容？的知识点，文章可能有点长，但是希望大家阅读完，希望可以解决了您的问题。

现金出纳业务的基本原则有：钱账分管原则、双人经办原则、收付分开原则、换人复核原则、交接手续和查库原则。

1、钱账分管原则：管钱的不管账，管账的不管钱。

2、双人经办原则：坚持双人调款、双人押运、双人管库、双人守库。

3、收付分开原则：收款业务与付款业务分开经办，收付两条线，不能由一人既管收款又管付款。

4、换人复核原则：无论收款还是付款都必须换人复核。

5、交接手续和查库原则：款项交换或出纳人员调换时，须办理交接手续，分清责任；坚持定期或不定期查库，确保账款相符。

现金出纳的服务对象是与其有往来关系的客户。一方面通过为客户办理现金结算。使其经济活动正常进行；另一方面还担负执行国家货币政策，落实货币发行和回笼计划。调剂市场流通票币的比例等重要工作。是银行及金融机构的一项基础业务。

现金出纳工作的原则商业银行现金出纳与转账结算业务比较。具有直接高风险的特性。它既琐碎繁杂。占用服务时间长。又是客户要求高效服务的业务。它既要建立必要的风险防范规程。又要简化手续。提高工作效率争取用最简单的程序完成最繁复的工作。明确最清晰的责任。

现金出纳的任务：

1、贯彻执行中华人民共和国的金融法令和有关规章制度。

2、办理现金（包括本国货币和外币）收付，整点，保管和调运业务。做好现金回笼和供应工作。

3、办理人民币兑换和挑残业务。调剂好市场流通人民币券别比例。

4、接受委托代理人民银行货币发行部分业务。代理其他银行及金融机构的部分现金收付业务。

5、做好爱护人民币。维护人民币信誉的公众宣传工作。做好本，外币反假，反破坏工作。

6、经人民银行授权。承担对社会公众残损人民币和外币兑换。假人民币和外币的最终鉴定工作。

出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作。那么对于出纳人员来说，现金管理的工作要点主要包括以下内容：

1、规定现金的使用范围。

《现金管理暂行条例》第五条规定，开户单位可以在下列范围内使用现金：

(1)职工工资、各种工资津贴。

(2)个人劳动报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作的报酬。

(3)支付给个人的奖金，包括根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。

(4)各种劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出，如转业、复员、退伍、退职、退休费和其他按规定发给个人的费用。

(5)向个人购买农副产品和其他物资支付的价款。

(6)出差人员必须随身携带的差旅费。

(7)支付各单位间在转账结算起点(1000元)以下的零星支出。

(8)中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。凡是不属于现金结算范围的，应通过银行进行转账结算。

2、规定库存现金限额。

企业的库存现金限额由其开户银行根据实际需要核定，一般为3～5天的零星开支需要量。边远地区和交通不便地区的企业，库存现金限额可以多于5天，但不能超过15天的日常零星开支量。企业必须严格按规定的限额控制现金结余量，超过限额的部分，必须及时送存银行。

3、企业不得坐支现金。

企业支付现金时，可以从企业库存现金中支付，也可以从银行存款中提取现金支付，但不能从本企业的现金收入中直接支付(此为坐支)。企业坐支现金，不利于银行对企业的往来结算进行监督。企业收入的现金必须当日送存银行，注明款项的来源。支取现金时，必须在现金支票上注明用途。

4、现金日常收支管理。

(1)现金收入应于当日送存银行，如当日送存银行确有困难，由银行确定送存时间。

(2)企业可以在现金使用范围内支付现金或从银行提取现金，但不得从本单位的现金收入中直接支付(坐支)。因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。企业应定期向开户银行报送坐支金额和使用情况。

(3)企业从银行提取现金时，应当在取款凭证上写明具体用途，并由财会部门负责人签字盖章后，交开户银行审核后方可支取。

(4)因采购地点不固定，交通不便，生产或者市场急需，抢险救灾以及其他情况必须使用现金的，企业应当提出申请，经开户银行审核批准后，方可支付现金。

5、现金账目管理。

企业必须建立健全的现金账目，逐笔登记现金收入和支出，做到账目日清日结，账款相符。

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