开负数发票如何进行账务处理？

关于开负数发票如何进行账务处理？很多朋友都还不太明白，不过没关系，因为今天周边号就来为大家分享一下，相信应该可以解决大家的一些困惑和问题！

开具的负数发票做账怎么做

负数发票做账方法∶

1、按照分录做账，同时在凭证后附上退回货物的入库单，保存好申请单；

2、根据退回货款入库单及负数发票做账。

负数发票∶

即红字发票，只有发生退货时，而且是跨月的对方和本公司都已入帐要取得购货方当地国税机关出具的退货证明，本单位才可去领负数发票申请表再经国税局批准方可开具负数发票。

发票作废的账务处理怎么做

企业会计人员经常会处理发票的实务问题，对于作废发票来，一般当月可直接作废，次月应开具负数发票。那么发票作废时，如何进行账务处理？

发票作废如何做账？

如果是当月，直接作废就行。

如果是前月的，得开负数销售发票。

会计分录如下：

借：应收账款(红字)

贷：主营业务收入(红字)

应交税费-应交增值税(销项税额)(红字)

借：主营业务成本(红字)

贷：产成品(红字)

红字发票因为发票上的金额都是负数，也被称为负数发票。当已经开完发票，却发现发票开错了或是别人退货等情况下，可以开红字发票来冲抵你开错的发票。

发票的作废条件

1、收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;

2、销售方未抄税并且未记账;

3、购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。

发票并不是想作废就可以作废，要当心，否则后果会很严重哦。其次需要注意的是：如果开票当月有利润，且已经预先交纳了所得税，是无法退税的哦。我们知道发票有两种，一种是增值税普通发票，一种是增值税专用发票。无论作废还是跨月冲红的发票，联次都必须要齐全。

关于开负数发票如何进行账务处理？的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的信息了吗 ？如果你还想了解更多这方面的信息，记得收藏关注本站。