费用报销审核需要注意哪些细节？

今天是为大家分享一下费用报销审核需要注意哪些细节？的一些困惑，接下来将为大家分享，希望可以帮助到大家，解决大家的问题，下面就开始吧！

费用报销审核注意哪几个重点,可以事半功倍

在财务/会计的日常工作中，最常打交道的就是发票了！光是处理员工发票报销可能就要加班加点，学会这4个费用报销审核的重点，事半功倍！

费用报销单或差费报销单上签字不齐全

如部门负责人没有签字或财务负责人没有签字。

要求：费用报销单或差费报销单上报销人、财务负责人、部门负责人均要签字，分公司当地没有财务的，兼职财务人员在财务负责人处签字，部门负责人为分公司经理。

报销单填写不规范的问题

1.小写金额与人民币符号之间有空格

要求：小写金额与人民币符号不得有空格，不得连笔，正确写法￥100.00；错误写法：￥100。

2.大写金额无数字部分没有用零或ⓧ补齐

要求：大写金额无数字部分用零或ⓧ补齐。

3.报销单上字迹有涂改和勾抹

要求：报销单不得涂改，如有错误，需要重新填写。

4.大写金额书写有误

要求：金额填写规范，无书写错误。

大写数字示例：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万。

5.大写金额与小写金额不一致

要求：小写金额与大写金额保持一致。

6.项目填写不完整，报销部门、报销日期、附件张数有漏填写的

要求：项目要填写完整，报销部门、报销时间、报销项目、附件张数要填写完整。

报销原始单据的问题

1.取得发票上没有加盖销售方发票章

要求：发票上要盖有销售方发票专用章，并且与销售方名称一致，否则不得报销。

2.取得收据上没有加盖销售方财务章

要求：收据上要求盖有销售方财务章，没有财务章不得报销。

3.出差日期和行程不同，报销的手撕非机打车票连号或同一号段报销

要求：出差日期和行程不同，报销的手撕非机打车票不得连号或同一号段报销。

4.报销的手撕非机打车票上没有国税监制章；或虽有国税监制章，但是没有防伪识别码或水印

要求：手撕非机打车票要印有国税监制章，并且有防伪识别码或水印。

报销单粘贴的问题

1.票据粘贴杂乱无章

要求：票据先分类，再按时间排序，依次粘贴到粘贴单上；小张的票据需要均匀的粘贴，不能厚薄不均，确保单据平整。

2.票据使用订书机装订、固体胶粘贴

要求：要用胶水粘贴附件。

3.火车票上日期、票价重要信息，被胶水粘住，无法查看

要求：票据上的金额、日期等重要信息不得被胶水粘贴住，要保证票据信息可见可查。

费用报销审核要点

费用报销的审核要点如下：

1、账面审查，报销单填写是否符合要求，报销单和所附发票金额是否一致；

2、发票内容和报销理由是否相符，发票是否规范、有效；

3、是否符合公司的相关规定，是否超标；

4、看期限。

费用报销是指业务经办部门在业务发生取得原始凭据后，按规定的审批程序办理的经费结算活动。报账会计要严格按照行政事业单位各项经费支出标准执行，节约使用各项资金，提高经费使用效率，对专项资金做到专款专用，以保障本单位各项工作正常运转。

费用审批权限和流程如下：

1、费用发起部门是否为该费用归口管理部门。比如：人力成本的列支，应由人力资源部发起办理审批；

2、费用审批人是否得到了授权；

3、费用审批人是否在权限范围内（事项和金额）进行审批；

4、授权是否被不正当使用。比如费用审批人出借账号或让他人代为签字审批；

5、审批程序和审批时间是否符合我行规定；

6、一笔费用需由两个及两个以上部门共同承担的，是否取得各个费用承担部门负责人的审批。

法律依据

《资金管理方法》

第七条财务部门要组织做好资金计划的编制工作，各有关部门必须积极予以配合，资金计划主要包括：

1、货币资金计划，按照现金流量表项目分类编制，坚持节约挖潜方针，做到量入为出，收支平衡，加快资金周转；

2、预付账款回收计划，预付账款平均占用额应严格控制在存货总额5%左右，预付账款要及时冲账，避免重复付款，防止发生不能收回情况。要严格落实责任人，在可能情况下尽量减少预付款项，以降低经营风险；

3、应收账款回收计划，应收账款应控制在销售收入的5%—10%以内，并做到一年之内回收，防止长期拖欠。对已形成的长期拖欠，要制定催收计划，由专人负责催收；应收账款占用过多的企业，应由公司领导亲自挂帅，销售部门负责人负责限期收回，回收困难的要通过多种方法，包括通过法律程序加以解决；

4、其他应收款回收计划，必须严格控制其他应收款的发生。财务部门要通过分析年初余额形成原因，逐项清理；业务经办部门应按季度、月度制定其他应收款回收计划，由专人负责及时回收；公司财务负责人应亲自检查此项工作，及时向公司负责人汇报工作进展情况；

5、存货计划，要加强存货管理，按照节约、挖潜、增效的原则，建立存货定额管理制度，产、供、销各部门要严格按照核定的资金占用定额进行本部门的存货管理，加强对存货占用资金的控制，防止积压和超储。财务部门要按照核定的定额进行考核，并根据定额执行情况按规定比例予以奖惩。

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