如何处理对方少开票的记账问题？

如果您还对如何处理对方少开票的记账问题？不太了解，没有关系，今天就由我为大家分享解决大家的问题，下面我们就开始吧！

销售货物对方不要发票如何处理

1、开具发票，无论对方是否需要，均据实开具，其中购货方不要发票的，发票联自行留存、保管以备购货方需要时领取；

2、不开具发票，但不影响销售收入的确认，在增值税纳税申报的时候应据实申报，相应的未开票金额填写在增值税申报表“未开票收入”中以完成纳税申报

扩展资料：

根据国家税务总局令第25号《中华人民共和国发票管理办法实施细则》

第十九条销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。

第三十五条违反本办法的规定，有下列情形之一的，由税务机关责令改正，可以处1万元以下的罚款；有违法所得的予以没收：

（一）应当开具而未开具发票，或者未按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性开具发票，或者未加盖发票专用章的；

（二）使用税控装置开具发票，未按期向主管税务机关报送开具发票的数据的；

（三）使用非税控电子器具开具发票，未将非税控电子器具使用的软件程序说明资料报主管税务机关备案，或者未按照规定保存、报送开具发票的数据的；

（四）拆本使用发票的；

（五）扩大发票使用范围的；

（六）以其他凭证代替发票使用的；

（七）跨规定区域开具发票的；

（八）未按照规定缴销发票的；

（九）未按照规定存放和保管发票的。

参考资料来源：

国务院关于修改《中华人民共和国发票管理办法》的决定

对方少开票如何记账

1、对方少开票需要补开发票：

借：原材料（或库存商品等科目）

应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：应付账款——公司名称

2、支付对方款项：

借：应付账款——公司名称

贷：银行存款

对方少开票需要补开发票然后支付对方款项，应当通过“原材料”等科目以及“应交税费”相关二级科目核算。原材料是指生产某种产品的基本原料，是用于生产过程起点的产品。应交税费是指企业根据在一定时期内取得的营业收入、实现的利润等，按照现行税法规定，采用一定的计税方法计提的应交纳的各种税费。

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