往来款项清查的有效方法有哪些？

本篇文章给大家谈谈往来款项清查的有效方法有哪些？的知识点，文章可能有点长，但是希望大家阅读完，希望可以解决了您的问题。

往来款项的清查方法如下：

1、清理往来账户：首先需要清理本单位的所有往来账户，包括应收款项、应付款项、预收款项、预付账款等。检查每个账户的账龄、对方单位或个人、金额、结算情况等信息，以便对每个账户的情况有一个全面的了解。

2、与对方单位或个人核对账目：通过与对方单位或个人进行账目核对，确保双方的往来账目相符。可以采用发函或电话、微信等方式与对方进行联系，以获取最新的对账信息。

3、分析账龄：对往来账目按照账龄进行分析，确定哪些账目已经逾期、哪些账目尚未到期。对于逾期的账目，需要采取相应的措施进行催收或追偿。

4、处理坏账：对于无法收回的坏账或无法结算的往来款项，需要进行相应的处理。例如，报经批准后核销、进行备查登记等。

5、编制往来款项清查表：在完成以上步骤后，需要将清查结果编制成往来款项清查表，以便对整个清查过程进行总结和记录。清查表应包括清查时间、清查人员、清查内容、发现问题及处理情况等信息。

往来款项的清查的注意事项如下：

1、清查之前应确保本单位所发生的往来款项都已准确登记完毕，确定无误后编制往来款项的对账单，转送对方单位或个人进行核对。对方单位或个人如果核对相符，应在回单联上盖章退回。

2、若发现数额不符，应在回单联上注明不符的情况，再另抄写一份对账单一起退回，作为进一步核对的依据。单位收到回单后，如果确系记录有误，应按规定手续进行更正。

3、如果有未达账项，应进行调整，待收到正式凭证后，再做账簿调整。对于有争议的或回收无望的款项，应及时采取措施，尽可能地减少坏账损失。对往来款项清查以后，应将清查结果编制成往来款项清查表。

4、每月终了，将每月初余额与对方单位账面余额核对，如有差额，应查明原因及时处理。清理催讨拖欠款项。根据应收账款清查表进行清理催讨，对有争议的款项应查明原因分清责任。确定无法收回的坏账损失。根据清查结果，确定无法收回的坏账损失，经批准后予以核销。

往来款项清查的方法主要包括对账单法和查询核实法。

一、对账单法：这是一种通过核对账目来清查往来款项的方法。具体操作步骤如下：

1.财务人员应首先列出详细的往来款项账目清单。

2.然后，根据这份清单，向对方单位发送对账单。

3.对方单位在收到对账单后，会进行核对，并返回核对结果。

4.财务人员根据返回的对账单核对结果，对存在的差异进行查明和调整。这种方法适用于有定期经济往来的单位和个人，可以有效确保双方账目的一致性。

二、查询核实法：当面对某些长期挂账的往来款项，或者明细内容存在疑问的款项时，财务人员需要采用查询核实法来进行清查。具体操作如下：

1.财务人员需要针对有疑问的往来款项，列出详细的查询清单。

2.然后根据查询清单，通过电话、邮件或者面谈等方式，向有关单位或个人进行查询核实。

3.对于查询过程中发现的问题，需要及时查明原因，并进行相应的处理。这种方法能够确保往来款项的准确性，防止因长时间挂账或明细内容不明确而产生的误差。

这两种方法在实际应用中各有优势，可以根据实际情况选择使用或结合使用。对于企业的财务管理来说，定期进行往来款项的清查是非常重要的，有助于确保企业资金的安全和有效使用。

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