如何处理支付款项的会计分录？
相信很多人对如何处理支付款项的会计分录？都不是特别的了解，今天就来帮助大家，解决大家的一些困惑，下面一起来看看吧！
客人多付款时如何写会计分录
企业在进行生产经营过程中，不可避免会出现客人多付款项的情况，一般计入预收账款处理。相关的会计分录怎么写？
客人多付款的会计分录
当企业在生产经营过程中，客人多付的钱可以通过预收账款科目来进行处理，相关的会计分录如下：
借：预收账款
贷：银行存款
这里借方中的预收账款是需要记录相关客人多打过来的钱款，贷方记录的相关的银行存款也是相关的多打过来的钱。
多付款项无法收回的会计分录
企业需要先将相关的客户多付的账款记录在相关的预付账款科目中进行相关的账务处理，当企业在确定收不回来客户相关的多付的账款时则需要做相关的坏账处理科目进行核算。
借：资产减值损失
贷：坏账准备
同时，需要将相关的预付账款的账务处理进行相关的会计分录：
借：坏账准备
贷：预付账款
什么是预收账款？
预收账款是指企业向购货方预收的购货订金或部分货款。预收账款是以买卖双方协议或合同为依据，由购货方预先支付一部分(或全部)货款给供应方而发生的一项负债，这项负债要用以后的商品或劳务来偿付。
坏账准备是什么？
坏账准备是对企业的应收款项（含应收账款、其他应收款等）计提的，是备抵账户。企业对坏账损失的核算，采用备抵法。在备抵法下，企业每期末要估计坏账损失，设置“坏账准备”账户。
银行存款是什么？
银行存款是储存在银行的款项，是货币资金的组成部分。根据我国现金管理制度的规定，每一企业都必须在中国人民银行或专业银行开立存款户，办理存款、取款和转账结算，企业的货币资金，除了在规定限额以内，可以保存少量的现金外，都必须存入银行。
收到退回多付款,会计分录怎么做
退回多付款项的会计分录怎么做？
企业在日常经营活动中，经常会发生实际支付货款多出的情况，当收款方将多付款项退回时，如何做会计分录？
退回多付款项如何编制会计分录？
企业对多付款的退回分两种情况进行账务处理：
1、由于企业预先付款付多了，对于退还的多收款项，相关会计分录如下：
借：预收账款
贷：银行存款
企业在日常活动核算中，将预收账款按照实际收到的金额进行入账，比如企业采购商品的货款、其他预收材料等。
预收账款指企业向购货方预收的购货订金或部分货款。一般包括预收的货款、预收购货定金等。预收账款的期限一般不超过1年，通常应作为一项流动负债反映在各期末的资产负债表上，若超过1年(预收在一年以上提供商品或劳务)则称为“递延贷项”，单独列示在资产负债表的负债与所有者权益之间。
2、企业在客户购买商品时支付的票据数额过多，因而把多余的费用退回给客户时，相对应的会计分录如下：
借：银行存款
贷：其他货币资金或应收票据
存货涉及多付款项退回的会计分录
采购业务：
借：原材料
贷：银行存款
只退回款项，没有退货：
借：银行存款
贷：应付账款
付款付多了退回来的会计分录怎么做？
当我们和别的企业进行合作时，支付相应款项付多了的情况下，款项则会被退回，退回的款项应进行相关的入账处理。那么付款付多了退回的业务，该如何做会计分录？
付款付多了退回如何做账？
一、款项被退回时可做相反分录
1、支付时：
借：应付账款
贷：银行存款
2、退回时：
借：银行存款
贷：应付账款
二、涉及到其他情况比如存货，但是没有发生存货的退回时
1、如采购业务：
借：原材料
贷：银行存款
2、这种只退回款项，没有退货，则根据业务做分录：
借：银行存款
贷：应付账款
应付账款是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等经营活动应支付的款项。应付账款，一般应在与所购买物资所有权相关的主要风险和报酬已经转移，或者所购买的劳务已经接受时确认。
收到退回多付款，会计分录怎么做?
借：销售费用
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
1、汇错款时，多汇的款计入其他应收款：
借：其他应收款
贷：银行存款
2、现在收到对方退回的钱，可做以下分录：
借：银行存款
贷：其他应收款
其他应收款是指企业除应收票据、应收账款、预付账款、应收股利和应收利息以外的其他各种应收及暂付款项。
其主要内容包括：
1、应收的各种赔款、罚款，如因企业财产等遭受意外损失而向有关保险公司收取的赔款等;
2、应收的出租包装物租金;
3、应向职工收取的各种垫付款项，如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费;
4、存出保证金，如租入包装物支付的押金;
5、其他各种应收、暂付款项。
OK，关于如何处理支付款项的会计分录？的内容到此结束了，希望对大家有所帮助。